12
ДЕКАБРЬ
2017

Курс: «Учёт, налогообложение и налоговое планирование 2017»

Код 29319


О чём курс?

1. Изменения, касающиеся оплаты труда, НДФЛ и страховых взносов 2. Изменения, касающиеся налога на прибыль и НДС 3. Изменения, касающиеся налога на имущество в 2017 г. (организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц. Какие способы оптимизации налога окончательно перестали работать). Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов 4. Изменения в трудовом законодательстве середины 2017 г., касающиеся заработной платы 5. Первичные документы. Риски неправильного оформления 6. Трудовой договор и локальные нормативные акты 7. Оплата в праздничные и выходные дни. Суммированный учет рабочего времени. Вахтовый метод 8. Удержания и вычеты из заработной платы. Материальная ответственность работника 9. Ответственность должностных лиц за нарушение трудового законодательства: административная, финансовая, уголовно-правовая 10. Налогообложение и обложение страховыми взносами отдельных выплат 11. Налоговые риски договорной работы 12. Налоговое планирование в 2017 году

Для кого курс?

Главные бухгалтера, специалисты по налогообложению, аудиторы, собственники, генеральные, финансовые директоров, руководители финансово-экономических служб, руководители и сотрудники бухгалтерских служб


Где проходит курс?

Начало курса 12 декабря 2017 г. во вторник, по адресу Санкт-Петербург, м. Пушкинская, ул. Введенского канала, д.7. Центр повышения квалификации Лидер.
Окончание курса 15 декабря 2017 г.. Курс длится 4 дня.

Дополнительная информация

В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы. По окончании обучения выдается Удостоверение о повышении квалификации в объёме 32 часов Оказывается помощь в бронировании гостиниц Подарок от Центра повышения квалификации! Экскурсия по Санкт-Петербургу!

Программа курса

Первый день. Новое в налогообложении в 2017 году

1. Изменения, касающиеся оплаты труда, НДФЛ и страховых взносов

  • Новая отчетность по НДФЛ в 2017 г. – как и что сдавать; новые штрафы за ее не предоставление и иные возможные негативные последствия для налогоплательщика; отчетность по НДФЛ для крупнейших налогоплательщиков и для налогоплательщиков, имеющих обособленные подразделения
  • Изменение в налоговых вычетах в 2017 г.; уточнение даты перечисления НДФЛ; зависимость дня фактического получения дохода от даты утверждения авансового отчета по командировке; доходы физлица по которым определен день, который признается датой их фактического получения; изменение срока о невозможности удержать НДФЛ; НДФЛ при выходе из общества
  • Разъяснение сложных вопросов, связанных с уплатой НДФЛ в письмах Минфина в 2017г. (НДФЛ за членов ЕАЭС, лиц, имеющих статус беженцев, последствия удержания НДФЛ с авансов; НДФЛ за предоставляемое работнику помещение и пр.)
  • Изменения, касающиеся уплаты и администрирования страховых взносов (новое в КБК в 2017 году; изменения, касающиеся лизинга персонала и корреспондирующие изменения в законодательстве о страховых взносах; разъяснения в письмах ведомств 2016-2017 г, касающиеся сложных изменений 2017 г.)
  • Изменения, непосредственно касающиеся оплаты труда (законодательство; приказы; разъясняющие письма ведомств по сложным вопросам)

2. Изменения, касающиеся налога на прибыль и НДС

  • Изменения по НДС и налогу на прибыль в 2017 г. касающиеся амортизируемого имущества; предельных значений процентных ставок по обязательствам из контролируемых сделок; изменение условий при которых организация вправе внести только квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль; изменения по НДС касающиеся спецрежимников, иные изменения
  • Налоговые риски. Первые итоги камеральных проверок по НДС в 2017г. и работы системы Big Date. Увеличение выездных проверок, фактически являющиеся последствиями камеральных. К чему привело изменение одновременно уголовно-процессуального законодательства в 2017 г. и порядка проверки декларации по НДС. Планируемое новое изменение декларации по НДС в 2017 г. Налоговые риски. Разъяснения по поводу высоких налоговых рисков в письмах ведомств 2017 г. Какие схемы выявят налоговые органы.
  • Корпоративное и налоговое законодательство. Отмена печатей. Каким образом сдавать документы и обосновывать расходы в целях исчисления налога на прибыль

3. Изменения, касающиеся налога на имущество в 2017 г. (организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц. Какие способы оптимизации налога окончательно перестали работать). Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов

Второй день. Заработная плата в 2017 году

Часть 1. Вопросы трудового права

1. Изменения в трудовом законодательстве середины 2017 г., касающиеся заработной платы

  • Изменения с середины 2016 г., связанные с суммированным учетом рабочего времени; касающиеся беременных сотрудниц; выдачи трудовой книжки; отпусков; отказа при приеме на работу; изменения, связанные с лизингом персонала в 2017 году; изменение размера МРОТ; профессиональные стандарты и пр. изменения. Обзор и анализ последних разъяснений ведомств, касающихся оплаты труда

2. Первичные документы. Риски неправильного оформления

Письма ведомств об оформлении кадровых документов. Оформление командировки с учетом изменений середины 2016 г.

3. Трудовой договор и локальные нормативные акты

  • Как составить, чтобы минимизировать риски работодателя. Как составить положение о премировании и депремировании. Порядок выплаты премии при увольнении: как обеспечить работодателю максимальную возможность действий по выплате (не выплате премии).

4. Оплата в праздничные и выходные дни. Суммированный учет рабочего времени. Вахтовый метод

5. Удержания и вычеты из заработной платы. Материальная ответственность работника

  • Проблемы возврата излишне выплаченных работнику сумм (с учетом последней судебной практики). Когда деньги вернуть не удастся. Почему практически невозможно вернуть отпускные, выданные авансом. Возврат излишне выплаченных сумм вследствие счетной ошибки. Что считать счетной ошибкой для целей возврата излишне выплаченных сумм. Возврат излишне выданных командировочных и другие случаи возврата лишних сумм. Порядок удержаний. Суммы, которые были выплачены в связи с злоупотреблениями своими правами руководителем организации: процесс возврата. Материальная ответственность работника: как работодателю максимально защитить свои права
  • П. 2 ст. 219 НК РФ, Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. № 403-ФЗ — Социальный вычет по расходам на добровольное страхование жизни.
  • Социальный вычет на обучение детей.

6. Ученический договор

  • Что необходимо предусмотреть, чтобы вернуть потраченные на обучение сотрудника деньги в любом случае (с анализом судебной практики).

7. Отпуска

8. Ответственность должностных лиц за нарушение трудового законодательства: административная, финансовая, уголовно-правовая

Часть 2. НДФЛ и страховые взносы

  • НДФЛ (изменения 2017 года). Новый порядок и форма сдачи отчетности в 2017 году. Изменения 2017. касающиеся иностранных граждан, в том числе разъяснения, данные в письмах Минфина в 2017 году (удержание НДФЛ с доходов сотрудников-нерезидентов, в том числе членов Таможенного союза; особенности исчисления НДФЛ с лиц, имеющих статус беженцев); иные изменения. Изменения в налоговых вычетах в 2017 г. и порядке их получения
  • Страховые взносы (изменения 2017 года). Изменения законодательства 2017 года в обложении страховыми взносами и администрировании, связанном со страховыми взносами. Разъяснения ФСС в 2017 г. по наиболее важным вопросам
  • Страховые взносы 2017: дополнения и изменения ФЗ № 125-ФЗ и № 250-ФЗ.

1. Налогообложение и обложение страховыми взносами отдельных выплат

Материальная помощь, подарки самому сотруднику и членам его семьи, выплаты при восстановлении сотрудника на работе, смерть сотрудника; оплата жилья сотруднику и др. случаи. Типичные ошибки при уплате НДФЛ и страховых взносов.

2. Обзор писем ведомств и судебной практики 2017 г., связанных с обложением выплат налогами и страховыми взносами

Часть 3. Налоговое планирование страховых взносов и зарплатных налогов

Третий день. Налоговые риски договорной работы

1. Основные виды договоров с точки зрения налоговых последствий (договор купли-продажи, агентский, услуг, давальческий договор, лизинг и пр.)

  • Сопровождающая документация. Риски и проблемы отдельных видов договоров и пути их решения. Когда формулировки вашего контрагента могут стать вашей проблемы.

2. Анализ договоров с точки зрения отсутствия рисков по налогу на прибыль

  • Расходные, доходные и смешанные с точки зрения доходов и расходов договоры. Риски безвозмездных договоров с точки зрения налога на прибыль. Риски расходных договоров: на что обратить внимание в договоре. Документооборот по расходным договорам с точки зрения обоснованности затрат.

3. Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость

  • Когда не стоит указывать единую сумму договора. Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом. Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора. Сложные вопросы места определения работ (услуг). Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом.

4. Договоры и необоснованная налоговая выгода. Разъяснения ведомств, письма, судебная практика, касающиеся необоснованной налоговой выгоды. Основные схемы

  • Оцениваем и минимизируем договоры с точки зрения обоснованности получения налоговой выгоды. Защита и доказательства отсутствия наличия необоснованной налоговой выгоды в суде. Изменения положения налогоплательщика в связи с наличием системы Big Date (камеральные проверки). Почему прежние способы защиты схем могут оказаться не результативными. Проверка контрагента.

5. Переквалификация сделок: порядок, риски, налоговые последствия. Последние письма и разъяснения

6. Недействительность договоров с точки зрения налоговых последствий – оцениваем и минимизируем налоговые риски. Письма ведомств, связанные с налоговыми последствиями недействительности сделок 2017г.

7. Договоры с физическими лицами и ИП: оцениваем налоговые риски

  • Риски безвозмездных договоров с точки зрения НДФЛ. Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые: претензии ФСС в 2017г, минимизация рисков, последствия.

Четвертый день. Налоговое планирование в 2017 году

1. Изменения в законодательстве, повлиявшие на налоговое планирование

  • Изменения в порядке камеральной проверки деклараций по НДС (система Big data; первые результаты камеральных проверок согласно новому порядку, что кардинально меняется в налоговом планировании НДС; какие старые способы минимизации НДС стали невозможны и что нового можно применить; закон о деофшоризации, ответственность за несоблюдение перечеркивает ли он возможность использования иностранных юрисдикций в налоговом планировании; закон о налоговой амнистии капитала; новый порядок привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления: почему теперь не всегда результативно искать компромисс на уровне налоговой инспекции).

2. Общие правила применения способов оптимизации налогообложения: как избежать ошибок

  • Построение холдинговой структуры бизнеса как основа налогового планирования среднего и крупного бизнеса. Особенности налогового планирования малого бизнеса.

3. Минимизация налога на прибыль в группе компаний

  • Минимизация налога с помощью российских субъектов льготного налогообложения (давальческая схема, разделение потоков, использование субъектов льготного налогообложения; деятельность в простом товариществе; использование трансфертного ценообразования; лизинг; реорганизация; схемы с долями и пр.)
  • Международное налоговое планирование сделок.

4. Налоговое планирование НДС (планирование оборотного НДС; планирование НДС при крупных сделках; минимизация налога при обычной деятельности предприятия)

5. Налоговое планирование зарплатных налогов и сборов

  • Дивидендная схема; кооперативы; пониженные ставки страховых взносов; компенсационные выплаты; выплаты по ученическим договорам; выплаты членам совета директоров; перераспределение фонда оплаты труда и др.способы минимизации зарплатных налогов (сборов): нюансы применения.

6. Реинвестирование финансов при применении способов экономии налога на прибыль

7. Оценка и минимизация рисков при налоговом планировании

  • Связанных с необоснованной налоговой выгодой; налоговые последствия недействительности сделок; риски, связанные с Финмониторингом.