Курс: Главный бухгалтер: налоговые изменения, учетная политика, налоговые проверки Курс прошёл

Код 29399


О чём курс?

В ходе мероприятия Вы получите: Практические рекомендации формированию учетной политики организации с учетом изменений НК. Практические рекомендации по эффективному ведению налоговых споров. Алгоритм ведения учета и отчетности с учетом изменений в Налоговом кодексе. Обобщенный опыт коллег, и обзор последней арбитражной практики.

Для кого курс?

Главные бухгалтеры. Специалисты по налогообложению. Аудиторы, собственники, генеральные, финансовые директора, руководители финансово-экономических служб. Руководители и сотрудники бухгалтерских служб.

Программа курса

ПЕРВЫЙ ДЕНЬ — Изменения в налоговом кодексе

Изменения в Первой части НК РФ 2018 года
Изменения в налоговом администрировании во второй половине 2018 года.
Сокращение сроков камеральной проверки по НДС, изменения порядка проведения камеральной проверки по НДС, сравнительный анализ по новым и старым правилам.
Уплата налогов за третьих лиц: основание и порядок.
Сокращение оснований для признания сделки контролируемой, отчетность по контролируемым сделкам, практика проведения проверок по контролируемым сделкам, как определить рыночную цену сделки, судебная практика.
Новые основания для проведения выездных проверок на основании рекомендации налоговых органов, как будет работать программа АКС НДС-3, роль банков при выявлении однодневок, практика налоговых органов по проверки банковских IP адресов (на основании судебной практики).
Новые правила признания расходов по налогу на прибыль и вычетов по НДС: ст.54.1. Разъяснения налоговых органов и Минфина. Как доказать, что именно тот контрагент, который указан в договоре, выполнил обязательство по сделке (на основании судебной практики).
Негативная судебная практика по НДС на основании ст. 54.1. Роль свидетельских показаний в признании расходов и получении вычетов (на основании судебной практики).
Понятие «необоснованная налоговая выгода» и «должная осмотрительность»: последние разъяснения налоговых органов.


ВТОРОЙ ДЕНЬ — Налоги 2018-2019

Налог на прибыль в 2018 – 2019 году
Изменения по налогу на прибыль в последние годы: сокращение необлагаемых доходов; новый порядок учета НИОКР; распределение налога на прибыль между бюджетами; отмена права регионов уменьшать ставку по налогу на прибыль в Региональный бюджет; изменения в порядке начисления амортизации; правила применения коэффициентов при амортизации основных средств; новый порядок признания расходов на путевки сотрудников.
Новые правила подтверждения права на применение льготной ставки по договорам об избегании двойного налогообложения. Когда нужно сдавать расчет о суммах налога, удержанного из дохода иностранной организации.
Правила признания расходов прошлых периодов в текущем году: новые разъяснения Минфина и налоговой службы.
Новые правила нормирования процентов по кредитам и займам: как было в 2018 году, какие изменения появились в 2019 году.
Расходы на оплату труда: порядок признания для налогового учета. Расходы на обеспечения хороших условий труда работникам: спорные вопросы. Последние разъяснения и судебная практика.
Прочие расходы: последние разъяснения налоговой и Минфина, судебная практика.
Особенности уплаты налога на прибыль по обособленным подразделениям.
Как подтвердить расходы по налогу на прибыль.
Экономическая обоснованность и документальная подтвержденность расходов.
Новые правила признания расходов по налогу на прибыль и вычетов по НДС: ст.54.1.
Разъяснения налоговых органов и Минфина.
Как доказать, что именно тот контрагент, который указан в договоре, выполнил обязательство по сделке (на основании судебной практики).
Понятие «необоснованная налоговая выгода» и «должная осмотрительность»: последние разъяснения налоговых органов.
Налогообложение прибыли контролируемой иностранной организации.
Ошибки в первичных документах по налогу на прибыль.
НДС в 2018-2019 году
Изменения по НДС 2018-2019 год.
Увеличение ставки по НДС в 2019 году, переходной период.
Новые операции, которые облагаются НДС: субсидии, реализация металлолома, макулатура и т.д.
Особенности уплаты НДС в качестве налогового агента.
Как восстанавливать НДС по субсидиям.
Какой НДС можно переносить в течение трех лет, а какой нет: разъяснения Минфина и налоговой. Правила переноса НДС в течение трех лет.
Изменения в оформлении документов по НДС, новый порядок учета НДС у экспедиторов и застройщиков, риски работы с экспедиторами.
Порядок оформление документов по НДС в соответствии с Постановлением правительства 1137.
НДС по агентским договорам: порядок ведения документации, особенности учета.
Налоговая оптимизация и налоговые риски.
Раздельный учет НДС: когда нужно вести, рекомендации Минфина.
Проверка декларации по НДС.
Как будет работать программа АКС НДС-3, роль банков при выявлении однодневок, практика налоговых органов по проверки банковских IP адресов (на основании судебной практики).
Два эта проверки декларации по НДС, коды ошибок и порядок исправления ошибок.
Углубленная проверка декларации по НДС, основания для проведения выездной налоговой проверки.
Разъяснения налоговой службы, судебная практика на основании ст. 54.1 НК РФ.
НДС при экспорте и импорте в страны ТС: особенности учета, порядок предоставления реестров документов в налоговую службу.
НДС при экспорте 0%: возможность не применения ставки 0%, особенности подтверждения НДС 0%.
Сырьевые и несырьевые товары: особенности вычета НДС.
НДС с договорах с контрагентом: кто платит НДС если в договоре неверно указаны условия налогообложения. НДС с бонусов и скидок.
Ошибки в первичных документах по НДС.
Налог на имущество в 2018-2019 году
Отмена налога на движимое имущество с 2019 года.
Изменение по налогу на движимое имущество в 2017-2018 году: отмена льгот, порядок определения ставки по налогу, сроки ограничения по применению льгот, как платить налог за 2018 год.
Уплата налога на имущество по кадастровой стоимости.
НДФЛ и страховые взносы в 2018-2019 году
Изменения по НДФЛ: новые правила налогообложения материальной выгоды, новые правила уплаты НДФЛ с выигрышей и т.д.
Сравнительный анализ: дата возникновения дохода по НДФЛ и дата удержания налога. Удержание НДФЛ с премий: разъяснения Минфина и налоговой. Заполнение 6-НДФЛ.
Судебная практика по спорным вопросам НДФЛ: НДФЛ с оплаченной путевки, НДФЛ с оплаты стоимости обратного билета из командировки в отпуске и т.д.
Страховые взносы: правила уплаты и взимания взносов с 01 января 2017 года.
Разъяснения налоговой и Минфина по спорным вопросам.
Сравнительный анализ: налогообложение НДФЛ и страховыми взносами.
Налоговая оптимизация зарплатных налогов: ГПД, договор с удаленными иностранным работникам, работа с кооперативами, выплаты членам совета директоров. Судебная практика.


ТРЕТИЙ ДЕНЬ — Учетная политика 2019 году

Правовые аспекты составления учетной политики. Актуальные изменения в налоговом законодательстве
Правовые аспекты учетной политики.
Разграничение полномочий и ответственности при формировании учетной политики.
Сроки формирования и представления в налоговые органы.
Состав учетной политики.
Рабочий план счетов.
График документооборота.
Порядок проведения инвентаризации.
Порядок внесения изменений и дополнений в учетную политику, сроки введения в действие изменений и дополнений.
Отражение в отчетности последствий внесения изменений в учетную политику.
Организация учетной службы предприятия.
Форма бухгалтерского учета.
Стандартизация бухгалтерского учета в организации, трехуровневая система ведения бухгалтерского учета (СВБУ), порядок разработки, вариантность, инструкции.
Формы первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, а также документов для внутренней бухгалтерской отчетности. Техника и технология учетных работ.
Формирование системы налогового и бухгалтерского учета в организации.
Выбор оптимального сочетания элементов бухгалтерского и налогового учета.
Учетная политика для целей бухгалтерского учета на 2019 год с учетом последних изменений
Расходы будущих периодов.
Создание оценочных резервов.
Инвентаризация имущества и обязательств.
Отражение правил учета основных средств.
Первоначальная стоимость основных средств и инвестиционных активов для целей бухгалтерского учета.
Учет многосоставных основных средств.
Классификация и срок полезного использования.
Переоценка и другие случаи изменения первоначальной стоимости основных средств. Выбор метода начисления амортизации.
Ремонт основных средств.
Отражение правил учета и оценки нематериальных активов.
Срок полезного использования и амортизация нематериальных активов. Отражаем правила учета материально-производственных запасов.
Оценка поступления и списания МПЗ.
Затраты на производство: что нужно учесть в учетной политике.
Оценка себестоимости готовой продукции и единицы продукции (работ, услуг).
Оценка незавершенного производства.
Учет продаж в учетной политике.
Признание расходов и выручки от продажи.
Определение способа готовности работ (услуг, продукции, изделий) с длительным производственным циклом.
Отражение правил учета расчетов, в том числе векселями.
Резерв по сомнительным долгам.
Расчеты по кредитам и займам.
Отражение правил учета договоров (контрактов) на капитальное строительство.
Определение в учетной политике порядка сдачи и форм бухгалтерской отчетности в связи с последними изменениями ПБУ.
Учетная политика для целей налогового учета на 2019 год с учетом последних изменений: проблемные вопросы
Определение порядка признания и распределения доходов и расходов.
Прямые и косвенные расходы с точки зрения оптимизации.
Порядок распределения прямых расходов на остатки незавершенного производства и готовой продукции.
Отражение порядка учета и списания основных средств.
Первоначальная стоимость основных средств для целей налогового учета.
Выбор метода начисления амортизации.
Амортизационная премия.
Неотделимые улучшения арендованного имущества, сложные вопросы аренды, проблемы лизинга.
Отражение порядка налогообложения и списания материальных расходов.
Налоговый учет срочных сделок в учетной политике.
Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами.
Определение порядка формирования резервов в учетной политике.
Резервы на: ремонт, оплату отпусков, выплату вознаграждения по выслуге лет, итогам работы за год.
Резерв по сомнительным долгам. Уплата налогов организациями, имеющими несколько обособленных подразделений на территории РФ.
Учетная политика в части исчисления и оптимизации НДС.
Порядок ведения раздельного учета входного НДС. Как воспользоваться льготой в 5%.
Учетная политика – главный аргумент в споре с налоговым инспектором (анализ арбитражной практики и налоговых проверок).


ЧЕТВЁРТЫЙ ДЕНЬ – Налоговые проверки: изменения законодательства

Изменения в налоговом контроле за налогоплательщиком
Камеральные налоговые проверки.
Появление системы Big Date. Какие нарушения и как она выявляет.
Последствия выявления нарушений.
Новые полномочия налоговых органов при проведении камеральных налоговых проверок.
Изменения в порядке привлечения к уголовной ответственности.
Как вести себя, если пришли к вам по поводу вашего контрагента (или к вашему контрагенту).
Новый подход к оптимизации налогообложения в связи с изменением в контроле за налогоплательщиком
Способы оптимизации, которые перестали работать и что из прежнего опыта стоит применять.
Необоснованная налоговая выгода: судебная практика.
Анализ писем и разъяснений.
Оценка и минимизация рисков (на конкретных примерах).
Процесс проведения выездной налоговой проверки. Границы налоговой проверки
Применение расчетного метода в результате проверки и его последствия.
Когда недоимка по налогам может быть взыскана за счет взаимозависимого от налогоплательщика лица.
Переквалификация сделок при проведении налоговой проверки, практика применения переквалификации режимов, сделок и пр. Порядок взыскания налогов в соответствии с судебной практикой и позицией ведомств.
Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.
Сделки, признанные недействительными по иску налоговых органов.