Семинар: Усн и енвд. Учет и налогообложение в сфере последних изменений в законодательстве. Семинар прошёл

Код 30685


О чём семинар?

Семинар дает полную информацию необходимую для бухгалтеров по УСН и ЕНВД с учетом последних изменений в законодательстве.

Для кого семинар?

Бухгалтеров и главных бухгалтеров.

Программа семинара

1. Критерии для малого бизнеса (Постановление Правительства РФ от 04.04.2016 № 265, Федеральный закон от 29.12.2015 № 408-ФЗ. Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. (Федеральный закон N 209-ФЗ ст. 4.1)

2. Процедура перехода на упрощенную систему налогообложения в 2018 году.

  • Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения
  • Ограничения для работы на УСН в связи с изменениями в законодательной базе
  • Роль взаимозависимости при переходе фирмы на упрощенную систему налогообложения
  • Комментарий к изменениям главы 26.2 НК РФ на 2018 г.
  • Предельный размер доходов в 2018 году
  • Лимит по основным средствам: изменения по УСН с 2018 года
  • Выбор наиболее оптимального способа уплаты налога при УСН (задача)
  • Утрата права на применение упрощенки

3. Порядок ведения бухгалтерского учета при УСН.

  • Обязанность вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность «упрощенцами» с 2013 года в соответствии с законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ
  • Варианты бухучета при упрощенной системе налогообложения
  • Учетная политика и план счетов для УСН
  • Учетная политика при упрощенке по объекту «доходы минус расходы»
  • Особенности учетной политики при УСН «доходы» по ставке 6%
  • Как ведут учет ИП на УСН
  • Три новых правила учета материалов (приказ Минфина России от 16.05.2016 № 64н)
  • Изменения в учете товаров
  • Новый порядок начисления амортизация основных средств
  • Изменения в расчете первоначальной стоимости имущества

4. Новое в налоговом учете.

  • Некоторые вопросы уплаты НДС и налога на прибыль организациями на упрощенной системе налогообложения (агентирование, счета-фактуры с НДС, восстановление НДС при переходе на «упрощенку»)
  • Учет основных средств и нематериальных активов (списание приобретенных активов в период УСНО, приобретенных ранее, переход на общий режим, списание ОС, оплаченных в рассрочку). Новый лимит признания основных средств в налоговом учете
  • Правила признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку, возврат авансов и пр.)
  • Изменения в составе доходов. Пересчет активов и обязательств в иностранной валюте, а также валюты на счетах
  • Изменения в составе расходов: расходы на НИОКР, расходы в виде налогов и сборов, отрицательные курсовые разницы
  • Новый вид расходов, уменьшающий единый налог
  • Условия для применения налогового вычета
  • Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН
  • Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность)
  • Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента)
  • Случаи, когда «упрощенец» должен выставлять счета-фактуры
  • Новый порядок работы с наличными деньгами. Инструкция банка России №153-И от 30 мая 2014 года
  • Изменения по ККТ установленные Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ
  • Проблемы кассового метода: признание доходов и расходов при оплате денежными средствами, зачетом встречных однородных требований, векселями
  • Особенности переходного периода по налогу на прибыль
  • Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога. Налоговая ставка в размере 0%
  • Особенности заполнения книги доходов и расходов, заполнения налоговой декларации и исчисления налога по УСН

5. Особенности оформления и налогообложения расчетов с персоналом по оплате труда.

  • Комментарий к изменениям трудового и налогового законодательства
  • Передача в ведение ФНС администрирования обязательных страховых взносов (Федеральный закон от 03.07.2016 № 243-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации")
  • Изменения расчета и уплаты НДФЛ, страховых взносов в 2018 г. предпринимателями и компаниями, применяющими УСН. Ставки, правила предоставления льгот, сдача отчетности
  • Персонифицированная отчетность
  • Новые правила исчисления отпускных. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск
  • Правила определения среднего заработка
  • Оформление командировочных расходов
  • Особенности исчисления пенсионных взносов и НДФЛ при выплате суточных, премий, компенсаций, материальной помощи и пр.
  • Изменения в исчислении пособий по временной нетрудоспособности и беременности и родам
  • Практические примеры расчета больничных
  • Новая форма 6-НДФЛ с 2016 года. Штрафы за не сдачу
  • Новая форма по СЗВ-М с 2018 года. Плюсы и минусы в работе
  • Типичные ошибки при расчете налогов

6. Единый налог на вмененный доход.

  • Основные изменения, внесенные в гл.26.3 НК РФ с 1.01.16 г.
  • Применение ЕНВД при осуществлении различных видов деятельности
  • Сложные вопросы налогообложения при переходе с общего режима на УСН и обратно, при совмещении режимов (УСН и ЕНВД)
  • Отмена ЕНВД с 2021 года (Федеральный закон N 178-ФЗ от 2 июня 2016 г.) Налоговые последствия