Семинар: Оптимизация налогообложения и финансовых потоков в холдинге Семинар прошёл
Программа семинара
Программа семинара.
День первый.
9:30-10:00 Регистрация участников.
10:00-11:30 Заседание 1. Общие подходы к налоговому планированию, существующие в современных условиях. Планируемые изменения законодательства.
Понятие «обоснованная» или «не обоснованная» налоговая выгода. Сфера применения. Особенность применения термина к группе компаний. Взаимозависимость компаний и ее влияние при налоговом планировании в рамках холдинга. Введение понятия консолидированного налогоплательщика и изменения в отношении трансфертного ценообразования, предлагаемые Министерством финансов РФ. Использование рыночных цен при налоговом планировании, контроль за ценами, обоснование цены. Пределы налогового контроля, закрепленные в законодательстве. Стратегии налогового планирования, используемые для минимизации возможных налоговых рисков. Налоговые проверки. Контроль за соблюдением законодательства со стороны налоговых органов при проведении налоговых проверок. Контроль за сбором доказательственной базы при проведении налоговых проверок. Ответственность.Костальгин Дмитрий Сергеевич - к.э.н. , партнер юридической компании TAXADVISOR, налоговый консультант, эксперт комитета по бюджетной и налоговой политике РСПП, автор публикаций по налоговой проблематике.11:30-11:45 Перерыв на кофе.
11:45-13:15 Продолжение Заседания 1.
Костальгин Дмитрий Сергеевич - к.э.н. , партнер юридической компании TAXADVISOR, налоговый консультант, эксперт комитета по бюджетной и налоговой политике РСПП, автор публикаций по налоговой проблематике.13:15-14:00 Перерыв на обед.
14:00-15:30 Заседание 2. Планирование налоговых платежей в рамках холдинговых структур.
Способы налоговой оптимизации, используемые в холдингах. Общие вопросы налогового планирования применительно к отдельным налогам. Выбор налоговой юрисдикции. Последующее влияние места регистрации на налоговые платежи и вид деятельности компании. Использование контрактов для целей налогового планирования (посреднические, инвестиционные, лизинговые договоры, договоры о совместной деятельности). Налоговое планирование при использовании основных средств (увеличение амортизационных отчислений, уменьшение первоначальной стоимости, аренда). Способы передачи активов в рамках холдинга (безвозмездная передача денежных средств, имущества; заем, вклады в уставный капитал, вклады в имущество юридического лица). Реорганизация как способ налоговой минимизации.Алексеева Александра Николаевна - партнер юридической компании TAXADVISOR, налоговый консультант, аттестованный аудитор, эксперт комитета по бюджетной и налоговой политике РСПП, автор книг и публикаций по налоговой проблематике.15:30-15:45 Перерыв на кофе.
15:45-17:15 Продолжение Заседания 2.
Алексеева Александра Николаевна - партнер юридической компании TAXADVISOR, налоговый консультант, аттестованный аудитор, эксперт комитета по бюджетной и налоговой политике РСПП, автор книг и публикаций по налоговой проблематике.17:15 Окончание первого дня семинара.
День второй.Ведущий второго дня - Павленко Николай Анатольевич - финансовый и налоговый адвокат, судебно-бухгалтерский эксперт, партнер консультационной компании "Георг Консалтинг", помощник Президента Ассоциации органов государственного финансового контроля субъектов РФ, автор книг по налоговому планированию и финансовому контролю, ведущий преподаватель РУДН экономического и юридического факультетов.
10:00-11:30 Заседание 3. Налоговое планирование в группе компаний и учетная политика для целей налогообложения.
Понятия налоговой оптимизации и налогового планирования в современных условиях. Экономические инструменты налогового планирования: налоговые льготы, специальные налоговые режимы, распределение денежных потоков во времени, структура организации. Налоговая структура группы компаний. Налоговое бремя организации. Организация налогового планирования: место налогового планирования в общей системе управления организацией, участники налогового планирования, технология налогового планирования. Учетная политика для целей налогообложения. Частные инструменты налогового планирования по отдельным налогам: НДС, налог на прибыль организаций, и др.11:30-11:45 Перерыв на кофе.
11:45-13:15 Продолжение Заседания 3.
13:15-14:00 Перерыв на обед.
14:00-15:30 Заседание 4. Проблемы налогообложения при различных моделях управления холдингом: исчисление НДС, налога на прибыль, иных налогов.
Передача затрат от одной организации другой. Применение трансфертных цен. Минимизация налога на прибыль в холдинге с использованием резерва по сомнительным долгам. О возможных потерях на НДС в холдинге. Дополнительные возможности взыскания налогов в холдинге. Возможность использования вексельных схем для оптимизации налоговой нагрузки холдинга в целом и отдельных его участников. Возможность снижения налогового бремени посредством применения специальных режимов налогообложения: упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход. Учетная политика и оптимизация налогов.15:30-15:45 Перерыв на кофе.
15:45-17:15 Заседание 5. Перераспределение финансовых ресурсов в холдинге.
Временная передача имущества и денежных средств: заем, операции, близкие к заемным, передача имущества в безвозмездное пользование. Передача имущества и денежных средств на постоянной основе: внесение имущества и денежных средств в уставный капитал; безвозмездная передача имущества и денежных средств; продажа имущества по пониженным ценам; выплата дивидендов; организация оптимальной структуры холдинга.17:15 Окончание работы семинара.