Семинар: Отчетность за 2007 год: изменения налогового законодательства. Семинар прошёл

Код 639

Программа семинара

Содержание

ПЕРВЫЙ ДЕНЬ:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

  • Порядок расчета налога на прибыль: 2007-2008 годы. Правила признания доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете. Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;

  • Сложные вопросы налогообложения: отражение в учете скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды, векселей, представительских и командировочных расходов, затрат на мобильную связь, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр. Спорные ситуации;

  • Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль. Сдача деклараций на бумажных и электронных носителях. Ответственность за непредставление декларации и несвоевременную уплату налога на прибыль;

  • Анализ схем и методов оптимизации налога на прибыль: резервы, контрактное планирование, присоединение

    организаций, распределение денежных потоков и др. Способы защиты результатов налогового планирования,

    арбитраж.

НДС:

  • Порядок расчета налога на добавленную стоимость. Особенности заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Типичные ошибки и новые правила заполнения счетов-фактур, книги покупок и продаж;

  • Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: при взаимозачете, расчетах векселями, возврате товаров, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Правила применения п. 4 ст. 168 и п. 2 ст. 172 Налогового кодекса РФ;

  • Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности и т.д.;

  • Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам в инвалюте, комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, предоставлении скидок покупателям и взыскании с них штрафных санкций;

  • Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;

  • Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;

  • Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);

  • Анализ схем и методов оптимизации НДС: использование векселей, договоров займа, аккредитивов, трансфертное ценообразование и др. Арбитражная практика;

  • Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 "Об оценке арбитражными

    судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды".

ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ:

  • Комментарий к изменениям трудового и налогового законодательства;

  • Особенности исчисления отпускных. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск. Правила определения среднего заработка;

  • Порядок оформления командировочных расходов. Особенности исчисления ЕСН и НДФЛ при выплате суточных, премий, компенсаций, материальной помощи и пр.;

  • Изменения в исчислении пособий по временной нетрудоспособности и беременности и родам. Практические примеры расчета больничных;

  • Спорные вопросы применения льгот и вычетов по НДФЛ и ЕСН. Типичные ошибки при расчете налогов;

  • Анализ схем и методов оптимизации НДФЛ и ЕСН: аутсорсинг персонала, "золотые парашюты", применение

    договоров подряда, ПБОЮЛ и др. Арбитражная практика.

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО:

  • Порядок расчета налога на имущество: 2007-2008 годы. Спорные вопросы применения льгот. Типичные ошибки при расчете налога;

  • Анализ схем и методов оптимизации налога на имущество: учетная политика, переоценка, контрактное

    планирование, деление имущества на составляющие и др. Арбитражная практика.

ВТОРОЙ ДЕНЬ:

ЕДИНЫЙ НАЛОГ ПРИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:

  • Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения. Выбор наиболее оптимального способа уплаты единого налога;

  • Порядок расчета единого налога: 2007-2008 годы. Особенности заполнения декларации по единому налогу;

  • Новые правила признания доходов и расходов при расчете единого налога при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг и пр.);

  • Типичные ошибки при расчете единого налога. Спорные ситуации. Сложные вопросы организации раздельного учета, налогообложения в переходный период, расчета минимального налога, возвращения аванса покупателям и т. д.;

  • Схемы и методы оптимизации единого налога: контрактное планирование, определение "эффективного" размера заработной платы; распределение имущества и денежных потоков, консервация основных средств и пр. Арбитражная практика;

  • Особенности составления договоров с минимальной налоговой нагрузкой (в т.ч. агентских, договоров

    комиссии и поручения).

ЕНВД:

  • Порядок расчета ЕНВД. Комментарий к изменениям главы 26.3 НК РФ. Особенности заполнения декларации по ЕНВД;

  • Переход на уплату единого налога на вмененный доход. Налогообложение в переходный период;

  • Исчисление и уплата НДС "вмененщиками" - налоговыми агентами, при строительстве хозяйственным способом. Особенности заполнения счетов-фактур и декларации по НДС, ответственность за ее непредставление и уплату налога;

  • Сложные вопросы организации раздельного учета (определение размера общехозяйственных расходов, больничных, ЕСН, взносов в Пенсионный фонд РФ, амортизации основных средств, площади помещения для расчета ЕНВД и др.);

  • Актуальные вопросы исчисления ЕНВД для торговых организаций, общепита, рекламных предприятий, автосервисов и компаний, оказывающих услуги. Типичные ошибки при расчете единого налога. Спорные ситуации;

  • Схемы и методы оптимизации ЕНВД: определение "эффективного" размера заработной платы; сдача в аренду

    площадей и автомобилей; перевод сотрудников в предприниматели, контрактное планирование, использование

    "старых" льгот и пр. Арбитражная практика.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ:

  • Особенности работы с наличными деньгами. Применение ККМ и бланков строгой отчетности. Порядок прохождения

    проверки кассовой дисциплины.

Регламент проведения

Продолжительность семинара 2 дня по 8 часов.