Семинар: Спецкурс для финансовых директоров Семинар прошёл

Код 20160


О чём семинар?

Курсы повышения квалификации финансовых директоров проводятся в течение пяти дней. Каждый день предполагает плотный график изучения понятий, принципов, методов и схем управления финансовой политикой предприятия.

Программа семинара

Первый день (Серов М.)



Управление финансовой службой



  • Цели бизнеса и роль финансового директора в их достижении.

  • Основной в настоящее время подход к управлению компанией: через управление ценностью (стоимостью) бизнеса.

  • Цели и задачи эффективного управления финансами.

  • Варианты построения организационной структуры финансовой службы с учетом задачи управления службой бухгалтерского учета.

  • Роли, которые играет финансовый директор: топ-менеджер (управляющий корпоративными финансами), контролер, казначей, руководитель инвестиционных проектов, консультант. Рекомендации по каждой роли. Психологическое тестирование (за 10 минут) для определения Ваших успешных ролей в команде.

  • Потребности компании в финансовом рынке: размещение резервов и сравнение эффективности работы капитала.

  • Методическая деятельность финансовой службы как основа качественного управления финансами.

  • Типовые трудности и проблемы финансовых служб.


Кейс. «Расчет стоимости бизнеса и анализ стратегических финансовых показателей на основе реальной отчетности известной российской компании».


Кейс. «Инвестирование в развитие или выплата дивидендов: стратегический выбор».


Кейс. «Разработка перечня задач, входящих в компетенцию финансового директора».


Квалифицированная информационная поддержка решений ТОП-менеджеров на основе «директорской» версии управленческих финансовых отчетов



  • Финансовый и генеральный директор – взаимодействие и поддержка.

  • Правильная структура и организация управленческого учета в бизнесе.

  • Состав и формы основных корпоративных финансовых отчетов.

  • Состав и вид «директорской» версии финансовой отчетности.

  • Правильная автоматизация учета и управления в компании.


Лучшая современная практика управления финансами компании



  • Финансовый директор и основные функции финансового менеджмента.

  • Роль финансового директора в разработке и реализации финансовой стратегии.

  • Роль финансового директора в организации управленческого учета в компании.

  • Методическая работа финансового директора.

  • Разработка внутрифирменных стандартов учета и управления.

  • Роль финансового директора в организации планирования и бюджетирования.

  • Роль финансового директора в организации внутреннего контроля и аудита.

  • Роль финансового директора в управлении рисками в компании.


Кейс. «Новый финансовый директор в компании решает проблему острого дефицита денег».


Кейс. «Доля рынка компании и выбор правильной финансовой стратегии».


Кейс. «Построение и анализ матрицы финансовых стратегий».


Кейс. Диагностика системы финансового управления в компании по методике, разработанной на основе международных стандартов и рекомендаций.


Внутренний и финансовый контроль. Управления рисками в компании



  • Внутренний контроль и аудит в компании. Понятие контроллинга.

  • Цели, объекты, субъекты и принципы эффективного Внутреннего Контроля.

  • Уровни контроля. Внутренний аудит.

  • Финансовый контроль и исполнение бюджетов.

  • Контроль по отклонениям и казначейский контроль в бизнесе.

  • Функции и возможности систем контроля в зависимости от масштаба бизнеса.

  • Международная бизнес-практика Внутреннего и Финансового Контроля.

  • Философия и методология современного риск-менеджмента.

  • Международные стандарты управления рисками.

  • Риск-менеджмент: интуитивный или технократический подход – что эффективнее.

  • Технология управления рисками - просто о сложном.

  • Определение факторов (причин) риска и возможных последствий.

  • Классификация рисков в бизнесе.

  • Самые опасные риски для российской компании.

  • Качественная и количественная оценка рисков. Построение карты рисков.

  • Методы анализа рисков и сбора информации для риск-менеджмента.

  • Методы снижения рисков и обеспечения безопасности бизнеса.

  • Мониторинг и контроль рисков.

  • Практические советы консультантов по управлению рисками.

  • Создание эффективной команды по управлению рисками.

  • Управление рисками как ежедневный инструмент Совета Директоров.

  • Создание и управление реальными резервными фондами компании.


Кейс. Разработка регламента финансового контроля по объектам и руководителям.


Кейс. Разработка регламента финансового контроля по временным периодам.


Кейс. «Внутренний Контроль – подразделения в зоне риска».


Тест: «Тест на склонность руководителя к риску».


Второй день (Серов М.)



Анализ, аудит и диагностика бизнеса



  • Финансовый анализ и аудит – наука и искусство понимания бизнеса.

  • Виды финансового анализа и аудита в мировой практике.

  • Методы, принципы и показатели для эффективного финансового анализа.

  • Анализ ликвидности, платежеспособности, рентабельности, кредитоспособности и финансовой устойчивости компании.

  • Коэффициентный анализ в финансовом менеджменте.

  • Виды и группы коэффициентов (КПЭ, КФИ, ССП).

  • Критерии оптимальности рассчитанных коэффициентов.

  • Анализ и расчет стоимости бизнеса.

  • Международная практика финансового анализа и управленческого аудита.

  • Аудит качества системы управления бизнесом (финансовый и управленческий аудит).

  • Анализа качества работы топ-менеджмента и среднего управленческого звена.


Кейс. «Выбор финансовых показателей для планирования, анализа и контроля».


Кейс. «Финансовый анализ и аудит компании. Расчет стоимости бизнеса/компании».


Кейс. «Анализ рисков по модели Аргенти».


Кейс. «Анализ рисков по особым финансовым показателям».


Карьера финансиста



  • Необходимая квалификация, образование, опыт, навыки и способности.

  • Управление рабочим временем. Техники управления стрессом.

  • Как стать востребованным и хорошо оплачиваемым финансовым директором.

  • Возможности для обучения и саморазвития в современных условиях.

  • Переход в финансовый менеджмент из других областей.

  • Может ли бухгалтер стать хорошим финансистом.

  • Возможности и типовые этапы карьеры финансиста в России.


Третий день (Серов М. и Иванченко Э.)



Управленческий учет и бюджетирование



  • Какие задачи и как должен решать управленческий учет.

  • Внутренняя и внешняя информация – что важнее для успеха компании.

  • Информационная среда бизнеса. Управление знаниями в корпорации.

  • Структура управленческого учета. Тактические и операционные отчеты.

  • Какой информацией пользуется топ-менеджмент лучших компаний.

  • 2 версии управленческого учета: финансовый и директорский.

  • Взаимосвязь, взаимодействие и отличия бухгалтерского и управленческого учета.

  • Учетная политика в управленческом учете.

  • Смысл и назначение бюджетирования – проложить для бизнеса маршрут.

  • Выбор показателей для разработки стратегических целей.

  • Главные цели бюджетирования и их приоритеты.

  • Финансовое прогнозирование и планирование.

  • Сценарный анализ будущего компании.

  • Архитектура системы бюджетирования в компании. Регламенты, объекты и отчеты.

  • Типология и взаимосвязь бюджетов в компании.

  • Типовые серьезные ошибки при внедрении и реализации бюджетирования.

  • Консолидация управленческой отчетности – приемы и методы.


Ключевые вопросы управления бизнесом и их связь с финансовым менеджментом



  • Стратегия бизнеса и ее взаимосвязь с финансовым менеджментом.

  • Что должен финансовый директор обязательно знать о стратегии бизнеса: жизненные циклы компании, типовые стратегические позиции компании на конкурентных рынках и их связь с доходностью.

  • Подбор, обучение и мотивация сотрудников финансовой службы.

  • Карьера финансиста: квалификация, образование, опыт, навыки. Как стать востребованным и хорошо оплачиваемым финансовым директором.

  • Управление инвестициями и инвестиционными проектами компании.

  • Автоматизация управленческого финансового учета: обязательная последовательность шагов при решении данной задачи.


Финансовый директор как личность



  • Лидерские качества финансового директора: оценка и развитие.

  • Управление рабочим временем. Техника управления стрессом.

  • Переход в финансовый менеджмент из других областей.

  • Может ли главный бухгалтер со стажем стать хорошим финансистом.

  • Возможности и типовые этапы карьеры финансиста в России.




Четвертый - пятый день (Митюкова Э.)



Как проходит налоговый контроль


  • Расчет плана по налоговой проверке: сколько налогов хотят видеть проверяющие и сколько можно будет доказать в суде?

  • Новые методы выявления схем по «обналичке». Кого и как контролируют полиция, банки и инспекторы?

  • Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки?

  • Как самим проверить свое предприятие: все методы контроля для руководителя.


«Тотальный» контроль. Раскрытие бенефициаров


  • Поправки и дополнения, внесенные Федеральным законом № 134 ФЗ от 28.06.2013 в законодательство о противодействии незаконным финансовым операциям.

  • Как «следят» за бизнесом? Когда банк может блокировать счета предприятия моментально?

  • Отчетность банков о счетах физических лиц. Порядок взимания недоимок со счетов взаимозависимых лиц.

  • Раскрытие и идентификация бенефициарных владельцев бизнеса. Новый порядок взаимодействия банков с клиентами.

  • Изменения уголовного и административного законодательств в сфере противодействия незаконным финансовым операциям.


Основные нормативные акты по вопросам транфертного ценообразования


  • Последствия:

    • выхода Постановления Пленума ВАС РФ «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»,

    • изменений Налогового кодекса РФ,

    • Закона «О бухгалтерском учете» в части вопросов налоговой оптимизации и схем уклонения от уплаты налогов.

  • Введение Федерального закона «О трансфертном ценообразовании».


Нововведения в регулировании цен


  • Определение и круг взаимозависимых лиц (ст. 105.1 НК РФ, 11 оснований).

  • Понятие и критерии отнесения сделок к категории контролируемых.

  • Пять методов определения цен для целей налогообложения. Возможности и обоснование скидок компании на практике.
  • Каков порядок уведомления об осуществлении контролируемых сделок?

  • Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения и сроки его действия.

  • Штрафные санкции (по 227-ФЗ), налоговый контроль со стороны ФНС России.

  • Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, в т.ч. поручительства в свете контроля трансфертного ценообразования.


Анализ схем налогового планирования


1. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ИХ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖ:


  • Как сформировать эффективную учетную политику (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры)?

  • Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, транспорт и логистика, коллекторские услуги, цессия и др.).

  • Как работать с убытками при присоединении и слиянии компаний?

  • Консолидированная уплата налога на прибыль.


2. СХЕМЫ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ИХ ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА:


  • Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС.

  • Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали «фирмой-однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса.

  • Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС.

  • Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок.

  • Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключение договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров.

  • Применение опционов для налоговой оптимизации НДС.

  • Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).

  • Схемы планирования НДС в производстве и торговле, строительстве объектов основных средств.


3. НАЛОГОВЫЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ. ВЫПЛАТЫ «СЕРОЙ» ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ЕЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ


  • Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте.

  • Оптимизация «зарплатных» налогов через договор. Какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам.

  • Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика.

  • Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника.

  • Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты».

  • Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия? Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу.

  • Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ.


4. ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ


  • Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг.

  • ПИФ – инструмент защиты недвижимости.


Анализ применения фирм на усн и енвд, некоммерческих организаций.



Оффшорный бизнес: о чем молчат другие? Новые решения и деофшоризация-2014-2015:


  • Импорт, экспорт. Роялти, дивиденды, займы. Аренда недвижимости.

  • Какие меры по противодействию незаконным финансовым операциям следует применить?

  • Альтернативы прибалтийских и кипрских банков: Азия и ЕС.

  • Конфиденциальность бенефициара и защита от рейдерских захватов.

  • Номинальные директора и акционеры, трасты и семейные фонды, акции на предъявителя.

  • Введение 30% налога на доход за непредставление документов о бенефициарах.


Показатели и рассчет эффективности налогового планирования.



Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел.



ЗАДАНИЯ по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов. Перспективы 2015-2018 гг.