Курс: Практический курс повышения профессиональных знаний "профессиональный главный бухгалтер" Курс прошёл
Код 26788
О чём курс?
Работаете главным бухгалтером в единственном лице на небольшом предприятии? Каждый день выполняете одни и те же стандартные операции - рутина? Понимаете, что на Вас свалили буквально всю бумажную волокиту фирмы, при том зарплата остаётся на том же уровне. Пора что-то менять...
Пришла пора получать новые знания для расширения своих горизонтов возможностей.
Программа курса
1. Главный бухгалтер как руководитель подразделения.
Модель профессиональных компетенций главного бухгалтера.
Управленческий цикл.
Подбор и выращивание кадров.
Организация обучения и наставничества.
Построение системы делегирования, контроля и взаимозаменяемости.
Делегирование полномочий.
Правила делегирования. Способы перехвата и удержания инициативы.
Организация взаимодействия бухгалтерии с другими службами: как разграничить ответственность, не испортив отношения.
Критерии правильно поставленной задачи. «Золотые» правила руководителя. Использование различных стилей управления.
Виды и функции контроля. Как избежать ошибок контроля?
Объективные источники ошибок и снижения качества работы и как с ними бороться. Эмоциональный интеллект (EQ) и его роль в работе и построении успешной карьеры главного бухгалтера.
Стресс-менеджмент. Что такое «профессиональное выгорание» и как от него защититься.
2. Организация работы бухгалтерской службы.
Бухгалтерская служба: структура, роль и место в компании.
Иерархия «вверх ногами».
Технологические принципы выстраивания и оптимизации структуры бухгалтерии.
Комплексное применение «простых» методов.
Разработка и внедрение положения о документообороте: почему документ не всегда работает?
Оптимизация численности и подбор персонала.
Ключевые должности.
Способы расчета времени на выполнение функций, обеспечение выполнение функций и оценка эффективности работы.
Финансирование бухгалтерии.
Расчет бюджета бухгалтерии.
3. Бухгалтерский учет и отчетность в 2015 году
Нормативное регулирование бухгалтерского учета: законодательные новации.
Бухгалтерская отчетность. Бухгалтерский баланс; Отчет о прибылях и убытках. Бухгалтерский учет 2014 г. Изменения в бухучете, которые важно учесть при составлении бухгалтерской отчетности в 2013-2014 гг.
Бухгалтерский учет и отчетность. Федеральный закон от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Федеральный закон от 29.06.12 № 97-ФЗ,
НОВОЕ! Обновленная бухгалтерская отчетность и льготы для малого бизнеса (Приказ Минфина России от 17 августа 2012 г. № 113н.).
Учетная политика.
Учет денежных средств, кредитов банка и займов.
Характеристика счета «50». Операции по счету.
Новые правила безналичных расчетов ( Положение Банка России от 19.07.2012 № 383-П). Утверждение новых правил для оформления платежек
Платежный календарь
Кассовые операции: учет кассовых операций.
Работа с наличными суммами.
Порядок заполнения кассовых документов и работа с ними.
НОВОЕ! Разъяснения Минфина по различным вопросам, связанным с вступлением в силу нового Закона о бухучете, касательно правил, документов и форм бухучета (Информация Минфина России от 4 декабря 2012 г. № ПЗ-10/2012), Приказ Минфина РФ от 27 апреля 2012 г. N 55н.
Оформление операций в бухучете.
Формы первичных документов, алгоритм их утверждения для каждого контрагента по различным договорам.
Другие бухгалтерские документы.
Учет расчетов с подотчетными лицами.
Расходы и оформление авансовых отчетов.
Характеристика счета «71»;
4. Учет расчетов с персоналом по оплате труда: законодательные новации.
НОВОЕ! Нововведения в трудовом законодательстве 2015 года. Обновленный МРОТ (Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. N 232-ФЗ) и новый МРОТ. Проверки Роструда по новым правилам
Ведение документации по учету труда и заработной платы.
Расчет основной заработной платы, расчет пособия по временной нетрудоспособности.
Учет расходов на социальное страхование и обеспечение.
Страховые взносы в пенсионный фонд.
Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев.
НОВОЕ! Нововведения по НДФЛ. Федеральный закон от 29 ноября 2012 г. N 205-ФЗ. Федеральный закон от 03.05.2012 № 47-ФЗ. Новый перечень выплат, необлагаемых НДФЛ.
НОВОЕ! Страховые взносы. Новые коды бюджетной классификации. Новая предельная база для начисления страховых взносов.
Новая система тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. № 243-ФЗ Новая форма РСВ-1. Страховые тарифы на ОСС от несчастных случаев (Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. № 228-ФЗ). Скидки по взносам на травматизму ( Приказ Минтруда России от 1 августа 2012 г. № 39н.).
Оптимизация процессов информирования людей о состоянии их индивидуальных лицевых счетов (Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. N 242-ФЗ).
Изменения в сфере ОМС (Федеральный закон от 1 декабря 2012 г. N 213-Ф3).
Новые правила расчета декретных и детских пособий (Федеральный закон от 25.02.2011 № 21-ФЗ). ФСС РФ о переходе на прямые выплаты социальных пособий
Практика применения статьи 255 НК РФ «Расходы на оплату труда».
5. Учет готовой продукции, основных средств и МПЗ.
Учет готовой продукции и ее распределение.
Продажи готовой продукции, товаров. Учет отгруженных товаров. Характеристика счетов «41», «43».
Обзор нормативных документов по учету затрат и калькулированию себестоимости продукции.
Определение, классификация и группировка затрат на производство продукции.
Методы учета затрат на производство продукции в зависимости от условий финансово-хозяйственной деятельности организации и технологического процесса производства.
Бухгалтерская и налоговая себестоимость основных средств и материально-производственных запасов.
Методы оценки готовой продукции и калькулирование ее себестоимости в зависимости от избранного метода оценки.
•
Расчет себестоимости выпущенной продукции
Методы оценки незавершенного производства в бухгалтерском и налоговом учете.
Факторы распределения косвенных затрат в бухгалтерском учете
Изменения в Налоговом кодексе.
Постатейный анализ расходов, включаемых в себестоимость продукции в бухгалтерском учете и расходов в налоговом учете.
Порядок составления внутреннего нормативного документа по учету затрат и калькулированию себестоимости продукции.
6. Учет расчетов между предприятиями.
Особенности учета расчетов между предприятиями в зависимости от предъявления расчетных документов и прямой оплаты товаров.
Расчет по авансовым платежам.
Матрица стратегии кредитной политики предприятия
Планирование величины дебиторской задолженности
Управление кредитными лимитами контрагентов
Система скидок и штрафов: разработка, внедрение, использование.
Мотивация сотрудников (разработка и использование системы мотиваторов для персонала с целью предотвращения возникновения просроченной дебиторской задолженности)
Контроль финансового состояния дебиторов
Рефинансирование дебиторской задолженности (методы и эффективность применения)
Работа с просроченной дебиторской задолженностью
График погашения задолженности (разработка, порядок контроля за соблюдением, санкции нарушителям), гарантии (виды, эффективность использования)
Резервы по сомнительным долгам: понятие, значение, порядок формирования
Досудебные действия: что делать если не получилось договориться?
7. Налоги и налогообложение.
Упрощенная система налогообложения.
Обязанность вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность «упрощенцами» с 2014 года в соответствии с новым законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ.
Основные положения бухгалтерского учета для малых предприятий.
«Упрощенная» бухгалтерская отчетность. Новая форма БАЛАНСА и ОТЧЕТА о финансовых результатах для субъектов малого предпринимательства, разработанные Минфином.
НДС; Налог на имущество; Транспортный налог; НДФЛ; Отчисления от заработной платы.
Налоговый учет прочих доходов и расходов, в том числе расходов на оплату услуг связи, на ремонт основных средств, на оплату услуг по договору лизинга и аренды. Система валютного контроля и методы регулирования валютных отношений в 2015 году. Налоговый контроль валютных операций (Приказ Минфина РФ от 4 октября 2011 г. N 123н)
Спецрежимы в 2015 году: новые правила применения и уплаты.
Новые правила УСН: ограничения на применение УСН, новые сроки уведомления о переходе на УСН, изменение условий начала и прекращения УСН, корректировка порядка исчисления налога, уменьшение начисленного налога.
Новая патентная система налогообложения - Старый новый налог для ИП. Особенности патентной системы налогообложения: ограничения на применение патентной системы, условия начала применения патентной системы, налоговая ставка и порядок уплаты налога, уплата страховых взносов, переходные положения.
ЕНВД в 2015 году. Переход на уплату ЕНВД добровольный. Уточнение некоторых видов деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД. Установление порядка расчета вмененного налога
Налог на прибыль 2015 года. Поправки, внесенные в 25 главу НК РФ федеральным законом от 29 ноября 2012 г. N 206-ФЗ.
Услуги в рамках благотворительной деятельности, амортизация мобилизационных мощностей, уточнение даты начала амортизации по недвижимости, уточнение первоначальной стоимости основных средств и льготы при применении амортизационной премии. Нормирование расходов в виде процентов по кредитам и займам. Уточнение перечня оснований для признания долга безнадежным.
Обновленная глава 25 (Федеральный закон от 29.06.12 № 97-ФЗ). Новая позиция Минфина относительно признания прочих расходов для целей налогообложения.
Налог на имущество 2015 года - новые льготы и их ограничения. Федеральный закон от 29 ноября 2012 г. N 202-ФЗ
НДС 2015 -2016 гг. Поправки об НДС при импорте (Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. N 245-ФЗ). Корректировка ставок НДС (Федеральный закон от 29 ноября 2012 г. N 206-ФЗ). Изменение правил обложения НДС некоторых операций (Федеральный закон от 28.07.12 № 145-ФЗ). Старые и новые проблемы НДС 2015 года. Восстановление НДС по основным средствам, используемым для операций, облагаемых по нулевой ставке.
НДС по договорам в условных единицах.
Новая позиция Минфина относительно порядка принятия к вычету НДС. ФНС России и Минфин о спорных моментах составления, выставления и исправления счетов-фактур (корректировочных) и об электронном документообороте по каждому электронному счету-фактуре
8. Налоговое планирование и налоговый контроль 2015.
Правовая ответственность главного бухгалтера.
Налоговое планирование как часть бизнеса.
Из-за чего «гибнет» налоговая схема.
Налоговые схемы.
Налоговая выгода.
Документальное оформление расходов и доходов.
Правильное составление договоров, актов, товарных накладных, счетов-фактур.
Товарно-транспортные документы.
Распределение расходов.
Расходы, связанные с реализацией товаров, работ, услуг.
Работа группы компаний.
Вертикальное и горизонтальное построение холдинга.
Услуги по управлению бизнесом, ведению бухгалтерии.
Особенности владения и использования недвижимости управляющей компанией.
Плюсы и минусы индивидуальных предпринимателей.
Уточнение правил налогового администрирования в 2014 году и возможности получения налоговиками от банков информации обо всех счетах.
Электронная форма заявления о зачете или возврате излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов ( статьи 78 и 79 Налогового кодекса РФ).
Электронная форма решения о блокировке и разблокировке счетов, направляемая налоговиками в банки.
Новое определении «индекса-дефлятора»
Постановления Президиума ВАС РФ по НДС , рекомендованные ФНС России налоговикам для использования при налоговых проверках
Практика применения ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Эффективная защита налогоплательщика.
Ошибки проверяющих. Как вести себя во время проверки.
Как правильно обжаловать решение налогового органа.
Тактика и стратегия защиты.
Психология и цель налогового спора.
Проверки внебюджетных фондов.
Основания для проведения проверки правоохранительных органов.
Работа с запросами правоохранительных органов.
Общение с проверяющими во время проверки
Модель профессиональных компетенций главного бухгалтера.
Управленческий цикл.
Подбор и выращивание кадров.
Организация обучения и наставничества.
Построение системы делегирования, контроля и взаимозаменяемости.
Делегирование полномочий.
Правила делегирования. Способы перехвата и удержания инициативы.
Организация взаимодействия бухгалтерии с другими службами: как разграничить ответственность, не испортив отношения.
Критерии правильно поставленной задачи. «Золотые» правила руководителя. Использование различных стилей управления.
Виды и функции контроля. Как избежать ошибок контроля?
Объективные источники ошибок и снижения качества работы и как с ними бороться. Эмоциональный интеллект (EQ) и его роль в работе и построении успешной карьеры главного бухгалтера.
Стресс-менеджмент. Что такое «профессиональное выгорание» и как от него защититься.
2. Организация работы бухгалтерской службы.
Бухгалтерская служба: структура, роль и место в компании.
Иерархия «вверх ногами».
Технологические принципы выстраивания и оптимизации структуры бухгалтерии.
Комплексное применение «простых» методов.
Разработка и внедрение положения о документообороте: почему документ не всегда работает?
Оптимизация численности и подбор персонала.
Ключевые должности.
Способы расчета времени на выполнение функций, обеспечение выполнение функций и оценка эффективности работы.
Финансирование бухгалтерии.
Расчет бюджета бухгалтерии.
3. Бухгалтерский учет и отчетность в 2015 году
Нормативное регулирование бухгалтерского учета: законодательные новации.
Бухгалтерская отчетность. Бухгалтерский баланс; Отчет о прибылях и убытках. Бухгалтерский учет 2014 г. Изменения в бухучете, которые важно учесть при составлении бухгалтерской отчетности в 2013-2014 гг.
Бухгалтерский учет и отчетность. Федеральный закон от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Федеральный закон от 29.06.12 № 97-ФЗ,
НОВОЕ! Обновленная бухгалтерская отчетность и льготы для малого бизнеса (Приказ Минфина России от 17 августа 2012 г. № 113н.).
Учетная политика.
Учет денежных средств, кредитов банка и займов.
Характеристика счета «50». Операции по счету.
Новые правила безналичных расчетов ( Положение Банка России от 19.07.2012 № 383-П). Утверждение новых правил для оформления платежек
Платежный календарь
Кассовые операции: учет кассовых операций.
Работа с наличными суммами.
Порядок заполнения кассовых документов и работа с ними.
НОВОЕ! Разъяснения Минфина по различным вопросам, связанным с вступлением в силу нового Закона о бухучете, касательно правил, документов и форм бухучета (Информация Минфина России от 4 декабря 2012 г. № ПЗ-10/2012), Приказ Минфина РФ от 27 апреля 2012 г. N 55н.
Оформление операций в бухучете.
Формы первичных документов, алгоритм их утверждения для каждого контрагента по различным договорам.
Другие бухгалтерские документы.
Учет расчетов с подотчетными лицами.
Расходы и оформление авансовых отчетов.
Характеристика счета «71»;
4. Учет расчетов с персоналом по оплате труда: законодательные новации.
НОВОЕ! Нововведения в трудовом законодательстве 2015 года. Обновленный МРОТ (Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. N 232-ФЗ) и новый МРОТ. Проверки Роструда по новым правилам
Ведение документации по учету труда и заработной платы.
Расчет основной заработной платы, расчет пособия по временной нетрудоспособности.
Учет расходов на социальное страхование и обеспечение.
Страховые взносы в пенсионный фонд.
Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев.
НОВОЕ! Нововведения по НДФЛ. Федеральный закон от 29 ноября 2012 г. N 205-ФЗ. Федеральный закон от 03.05.2012 № 47-ФЗ. Новый перечень выплат, необлагаемых НДФЛ.
НОВОЕ! Страховые взносы. Новые коды бюджетной классификации. Новая предельная база для начисления страховых взносов.
Новая система тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. № 243-ФЗ Новая форма РСВ-1. Страховые тарифы на ОСС от несчастных случаев (Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. № 228-ФЗ). Скидки по взносам на травматизму ( Приказ Минтруда России от 1 августа 2012 г. № 39н.).
Оптимизация процессов информирования людей о состоянии их индивидуальных лицевых счетов (Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. N 242-ФЗ).
Изменения в сфере ОМС (Федеральный закон от 1 декабря 2012 г. N 213-Ф3).
Новые правила расчета декретных и детских пособий (Федеральный закон от 25.02.2011 № 21-ФЗ). ФСС РФ о переходе на прямые выплаты социальных пособий
Практика применения статьи 255 НК РФ «Расходы на оплату труда».
5. Учет готовой продукции, основных средств и МПЗ.
Учет готовой продукции и ее распределение.
Продажи готовой продукции, товаров. Учет отгруженных товаров. Характеристика счетов «41», «43».
Обзор нормативных документов по учету затрат и калькулированию себестоимости продукции.
Определение, классификация и группировка затрат на производство продукции.
Методы учета затрат на производство продукции в зависимости от условий финансово-хозяйственной деятельности организации и технологического процесса производства.
Бухгалтерская и налоговая себестоимость основных средств и материально-производственных запасов.
Методы оценки готовой продукции и калькулирование ее себестоимости в зависимости от избранного метода оценки.
•
Расчет себестоимости выпущенной продукции
Методы оценки незавершенного производства в бухгалтерском и налоговом учете.
Факторы распределения косвенных затрат в бухгалтерском учете
Изменения в Налоговом кодексе.
Постатейный анализ расходов, включаемых в себестоимость продукции в бухгалтерском учете и расходов в налоговом учете.
Порядок составления внутреннего нормативного документа по учету затрат и калькулированию себестоимости продукции.
6. Учет расчетов между предприятиями.
Особенности учета расчетов между предприятиями в зависимости от предъявления расчетных документов и прямой оплаты товаров.
Расчет по авансовым платежам.
Матрица стратегии кредитной политики предприятия
Планирование величины дебиторской задолженности
Управление кредитными лимитами контрагентов
Система скидок и штрафов: разработка, внедрение, использование.
Мотивация сотрудников (разработка и использование системы мотиваторов для персонала с целью предотвращения возникновения просроченной дебиторской задолженности)
Контроль финансового состояния дебиторов
Рефинансирование дебиторской задолженности (методы и эффективность применения)
Работа с просроченной дебиторской задолженностью
График погашения задолженности (разработка, порядок контроля за соблюдением, санкции нарушителям), гарантии (виды, эффективность использования)
Резервы по сомнительным долгам: понятие, значение, порядок формирования
Досудебные действия: что делать если не получилось договориться?
7. Налоги и налогообложение.
Упрощенная система налогообложения.
Обязанность вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность «упрощенцами» с 2014 года в соответствии с новым законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ.
Основные положения бухгалтерского учета для малых предприятий.
«Упрощенная» бухгалтерская отчетность. Новая форма БАЛАНСА и ОТЧЕТА о финансовых результатах для субъектов малого предпринимательства, разработанные Минфином.
НДС; Налог на имущество; Транспортный налог; НДФЛ; Отчисления от заработной платы.
Налоговый учет прочих доходов и расходов, в том числе расходов на оплату услуг связи, на ремонт основных средств, на оплату услуг по договору лизинга и аренды. Система валютного контроля и методы регулирования валютных отношений в 2015 году. Налоговый контроль валютных операций (Приказ Минфина РФ от 4 октября 2011 г. N 123н)
Спецрежимы в 2015 году: новые правила применения и уплаты.
Новые правила УСН: ограничения на применение УСН, новые сроки уведомления о переходе на УСН, изменение условий начала и прекращения УСН, корректировка порядка исчисления налога, уменьшение начисленного налога.
Новая патентная система налогообложения - Старый новый налог для ИП. Особенности патентной системы налогообложения: ограничения на применение патентной системы, условия начала применения патентной системы, налоговая ставка и порядок уплаты налога, уплата страховых взносов, переходные положения.
ЕНВД в 2015 году. Переход на уплату ЕНВД добровольный. Уточнение некоторых видов деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД. Установление порядка расчета вмененного налога
Налог на прибыль 2015 года. Поправки, внесенные в 25 главу НК РФ федеральным законом от 29 ноября 2012 г. N 206-ФЗ.
Услуги в рамках благотворительной деятельности, амортизация мобилизационных мощностей, уточнение даты начала амортизации по недвижимости, уточнение первоначальной стоимости основных средств и льготы при применении амортизационной премии. Нормирование расходов в виде процентов по кредитам и займам. Уточнение перечня оснований для признания долга безнадежным.
Обновленная глава 25 (Федеральный закон от 29.06.12 № 97-ФЗ). Новая позиция Минфина относительно признания прочих расходов для целей налогообложения.
Налог на имущество 2015 года - новые льготы и их ограничения. Федеральный закон от 29 ноября 2012 г. N 202-ФЗ
НДС 2015 -2016 гг. Поправки об НДС при импорте (Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. N 245-ФЗ). Корректировка ставок НДС (Федеральный закон от 29 ноября 2012 г. N 206-ФЗ). Изменение правил обложения НДС некоторых операций (Федеральный закон от 28.07.12 № 145-ФЗ). Старые и новые проблемы НДС 2015 года. Восстановление НДС по основным средствам, используемым для операций, облагаемых по нулевой ставке.
НДС по договорам в условных единицах.
Новая позиция Минфина относительно порядка принятия к вычету НДС. ФНС России и Минфин о спорных моментах составления, выставления и исправления счетов-фактур (корректировочных) и об электронном документообороте по каждому электронному счету-фактуре
8. Налоговое планирование и налоговый контроль 2015.
Правовая ответственность главного бухгалтера.
Налоговое планирование как часть бизнеса.
Из-за чего «гибнет» налоговая схема.
Налоговые схемы.
Налоговая выгода.
Документальное оформление расходов и доходов.
Правильное составление договоров, актов, товарных накладных, счетов-фактур.
Товарно-транспортные документы.
Распределение расходов.
Расходы, связанные с реализацией товаров, работ, услуг.
Работа группы компаний.
Вертикальное и горизонтальное построение холдинга.
Услуги по управлению бизнесом, ведению бухгалтерии.
Особенности владения и использования недвижимости управляющей компанией.
Плюсы и минусы индивидуальных предпринимателей.
Уточнение правил налогового администрирования в 2014 году и возможности получения налоговиками от банков информации обо всех счетах.
Электронная форма заявления о зачете или возврате излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов ( статьи 78 и 79 Налогового кодекса РФ).
Электронная форма решения о блокировке и разблокировке счетов, направляемая налоговиками в банки.
Новое определении «индекса-дефлятора»
Постановления Президиума ВАС РФ по НДС , рекомендованные ФНС России налоговикам для использования при налоговых проверках
Практика применения ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Эффективная защита налогоплательщика.
Ошибки проверяющих. Как вести себя во время проверки.
Как правильно обжаловать решение налогового органа.
Тактика и стратегия защиты.
Психология и цель налогового спора.
Проверки внебюджетных фондов.
Основания для проведения проверки правоохранительных органов.
Работа с запросами правоохранительных органов.
Общение с проверяющими во время проверки