Курс: Финансовый менеджмент: ключевые точки управления финансами организации Курс прошёл
Код 29457
О чём курс?
В ходе мероприятия Вы получите:
Практические рекомендации по совершенствованию системы бюджетирования и управленческого учета в организации.
Сборник внутренних административных регламентов.
Практические рекомендации по использованию методик финансового анализа организации.
Алгоритм проведения финансового анализа.
Алгоритм построения системы финансового комплаенс-контроля.
Обобщенный опыт коллег и обзор последней арбитражной практики.
Для кого курс?
Приглашаются: Финансовые и коммерческие директора, руководители проектов. Руководители и менеджеры финансово-экономических служб.
Программа курса
Программа курса:
Модуль 1. Рабочая система управленческого учета: индивидуальный подход к типовым формам
Адаптация стандартной системы классификации затрат на производство
Пересмотр и адаптация группировки затрат на производство по месту возникновения, по видам расходов (по элементам затрат и статьям калькуляции), по видам продукции (объекту учета) для условий функционирования предприятия.
Классификация производственных затрат: по экономической роли в процессе производства (основные и накладные), по способу включения в себестоимость (прямые и косвенные), по отношению к объему производства (постоянные, переменные, полупеременные), по периодичности возникновения (текущие и единовременные), по участию в процессе производства (производственные и непроизводственные), по отношению к запасам (себестоимость и расходы периода).
Анализ затрат при принятии управленческих решений, анализ альтернативных затрат, необратимых затрат, вмененных затрат.
Анализ поведения затрат при изменении объемов производства и реализации продукции; релевантные уровни.
Учет прямых затрат. Учет и распределение косвенных затрат. Выбор метода распределения затрат: традиционные и функциональные. Особенности сбора и распределения затрат.
Принятие управленческих решений. Релевантный подход
Процесс принятия управленческих решений: определение целей и задач; поиск альтернативных вариантов решений; выбор оптимального решения.
Использование анализа поведения затрат при принятии решений, измерение релевантных издержек и поступлений для принятия решений.
Модуль 2. Бюджетирование в финансовом планировании
Бюджетирование как технология финансового планирования
Преимущества и недостатки использования технологии бюджетирования в финансовом планировании.
Стратегическое, тактическое и оперативное бюджетирование. Классическое и скользящее бюджетирование. Применение системы бюджетного управления.
Виды центров финансовой ответственности (ЦФО).
Реформирование финансовой структуры организации в зависимости от потребностей системы бюджетирования.
Организация финансового планирования без реформирования финансовой структуры путем адаптации системы бюджетирования.
Особенности формирования финансовой структуры сложных экономических систем (дочерние предприятия, филиалы, холдинги, группы и объединения компаний).
Разработка финансового плана через систему бюджетирования
Прогноз объема продаж и бюджет продаж. Бюджет производства.
Операционные бюджеты: особенности разработки. Бюджет товарных запасов. Бюджеты производственных затрат.
Бюджет себестоимости. Финансовые бюджеты: особенности разработки. Инвестиционный бюджет. Бюджеты расчетов с контрагентами. Соотношение финансовых бюджетов и платежного календаря.
Мастер-бюджет: особенности разработки. План прибыли. План движения денежных средств. Прогнозный баланс.
Финансово-экономическое обоснование управленческих решений на основе данных мастер-бюджета.
Контроль исполнения финансового плана
Организация мониторинга исполнения финансового плана. Основные и дублирующие системы контроля.
Отклонения: понятие, виды, подходы к анализу, роль в системе контроля исполнения финансового плана.
Возможности использования скользящего бюджетирования для целей контроля.
Модуль 3. Финансовый анализ в системе финансового планирования
Экспресс- анализ финансового состояния предприятия
Чтение финансовых отчетов: вертикальный, горизонтальный, сравнительный, трендовый, факторный и метод финансовых коэффициентов.
Анализ структуры баланса. Неудовлетворительная структура баланса. «Болевые точки».
Анализ в системе финансового планирования
Операционная безопасность. Финансовый бюджет.
Расчет критического объема продаж.
Прогнозирование на основе пропорциональных зависимостей.
Финансовая устойчивость и платежеспособность предприятия
Классификация активов по степени ликвидности.
Классификация источников формирования активов по степени срочности платежей.
Определение коэффициентов ликвидности баланса.
Характеристика платежеспособности предприятия с позиций партнеров банкиров и инвесторов.
Определение и анализ коэффициентов финансовой независимости, финансовой устойчивости и мобильности активов предприятия.
Точки определения возможного банкротства предприятия
Определение возможного банкротства предприятия на основе анализа структуры баланса, на основе анализа показателей ликвидности и показателей финансовой независимости и устойчивости. Критерии Альтмана.
Анализ и оценка реальных возможностей восстановления платежеспособности предприятия.
Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
Формирование и виды финансовых результатов деятельности предприятия.
Анализ и оценка уровня и динамики показателей прибыли (убытка).
Факторный анализ прибыли от реализации. Анализ прибыли в системе «директ-костин».
Анализ распределения и использования прибыли. Анализ рентабельности деятельности предприятия.
Определение коэффициентов рентабельности деятельности и коэффициентов деловой активности предприятия. Факторный анализ показателей рентабельности. Пути увеличения рентабельности предприятия.
Анализ денежных потоков: когда прибыль есть, а денег нет
Понятие денежных потоков, потоков свободных денежных средств, положительного, отрицательного, нулевого и чистого денежного потока.
Прямой и косвенный методы анализа движения денежных средств.
Прогнозирование отчета о потоках денежных средств. Определение оптимального уровня денежных средств.
Анализ структуры капитала
Собственный, привлеченный и собственно — привлеченный капитал.
Цена капитала: цена основных источников капитала, взвешенная и предельная цена капитала.
Оценка уровня и значимости операционного и финансового левериджа.
Метод «мертвой точки». Анализ влияния структуры капитала на уровень платежеспособности.
Модуль 1. Рабочая система управленческого учета: индивидуальный подход к типовым формам
Адаптация стандартной системы классификации затрат на производство
Пересмотр и адаптация группировки затрат на производство по месту возникновения, по видам расходов (по элементам затрат и статьям калькуляции), по видам продукции (объекту учета) для условий функционирования предприятия.
Классификация производственных затрат: по экономической роли в процессе производства (основные и накладные), по способу включения в себестоимость (прямые и косвенные), по отношению к объему производства (постоянные, переменные, полупеременные), по периодичности возникновения (текущие и единовременные), по участию в процессе производства (производственные и непроизводственные), по отношению к запасам (себестоимость и расходы периода).
Анализ затрат при принятии управленческих решений, анализ альтернативных затрат, необратимых затрат, вмененных затрат.
Анализ поведения затрат при изменении объемов производства и реализации продукции; релевантные уровни.
Учет прямых затрат. Учет и распределение косвенных затрат. Выбор метода распределения затрат: традиционные и функциональные. Особенности сбора и распределения затрат.
Принятие управленческих решений. Релевантный подход
Процесс принятия управленческих решений: определение целей и задач; поиск альтернативных вариантов решений; выбор оптимального решения.
Использование анализа поведения затрат при принятии решений, измерение релевантных издержек и поступлений для принятия решений.
Модуль 2. Бюджетирование в финансовом планировании
Бюджетирование как технология финансового планирования
Преимущества и недостатки использования технологии бюджетирования в финансовом планировании.
Стратегическое, тактическое и оперативное бюджетирование. Классическое и скользящее бюджетирование. Применение системы бюджетного управления.
Виды центров финансовой ответственности (ЦФО).
Реформирование финансовой структуры организации в зависимости от потребностей системы бюджетирования.
Организация финансового планирования без реформирования финансовой структуры путем адаптации системы бюджетирования.
Особенности формирования финансовой структуры сложных экономических систем (дочерние предприятия, филиалы, холдинги, группы и объединения компаний).
Разработка финансового плана через систему бюджетирования
Прогноз объема продаж и бюджет продаж. Бюджет производства.
Операционные бюджеты: особенности разработки. Бюджет товарных запасов. Бюджеты производственных затрат.
Бюджет себестоимости. Финансовые бюджеты: особенности разработки. Инвестиционный бюджет. Бюджеты расчетов с контрагентами. Соотношение финансовых бюджетов и платежного календаря.
Мастер-бюджет: особенности разработки. План прибыли. План движения денежных средств. Прогнозный баланс.
Финансово-экономическое обоснование управленческих решений на основе данных мастер-бюджета.
Контроль исполнения финансового плана
Организация мониторинга исполнения финансового плана. Основные и дублирующие системы контроля.
Отклонения: понятие, виды, подходы к анализу, роль в системе контроля исполнения финансового плана.
Возможности использования скользящего бюджетирования для целей контроля.
Модуль 3. Финансовый анализ в системе финансового планирования
Экспресс- анализ финансового состояния предприятия
Чтение финансовых отчетов: вертикальный, горизонтальный, сравнительный, трендовый, факторный и метод финансовых коэффициентов.
Анализ структуры баланса. Неудовлетворительная структура баланса. «Болевые точки».
Анализ в системе финансового планирования
Операционная безопасность. Финансовый бюджет.
Расчет критического объема продаж.
Прогнозирование на основе пропорциональных зависимостей.
Финансовая устойчивость и платежеспособность предприятия
Классификация активов по степени ликвидности.
Классификация источников формирования активов по степени срочности платежей.
Определение коэффициентов ликвидности баланса.
Характеристика платежеспособности предприятия с позиций партнеров банкиров и инвесторов.
Определение и анализ коэффициентов финансовой независимости, финансовой устойчивости и мобильности активов предприятия.
Точки определения возможного банкротства предприятия
Определение возможного банкротства предприятия на основе анализа структуры баланса, на основе анализа показателей ликвидности и показателей финансовой независимости и устойчивости. Критерии Альтмана.
Анализ и оценка реальных возможностей восстановления платежеспособности предприятия.
Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
Формирование и виды финансовых результатов деятельности предприятия.
Анализ и оценка уровня и динамики показателей прибыли (убытка).
Факторный анализ прибыли от реализации. Анализ прибыли в системе «директ-костин».
Анализ распределения и использования прибыли. Анализ рентабельности деятельности предприятия.
Определение коэффициентов рентабельности деятельности и коэффициентов деловой активности предприятия. Факторный анализ показателей рентабельности. Пути увеличения рентабельности предприятия.
Анализ денежных потоков: когда прибыль есть, а денег нет
Понятие денежных потоков, потоков свободных денежных средств, положительного, отрицательного, нулевого и чистого денежного потока.
Прямой и косвенный методы анализа движения денежных средств.
Прогнозирование отчета о потоках денежных средств. Определение оптимального уровня денежных средств.
Анализ структуры капитала
Собственный, привлеченный и собственно — привлеченный капитал.
Цена капитала: цена основных источников капитала, взвешенная и предельная цена капитала.
Оценка уровня и значимости операционного и финансового левериджа.
Метод «мертвой точки». Анализ влияния структуры капитала на уровень платежеспособности.