Семинар: Актуальные вопросы налогообложения при общем режиме, усн и енвд на 2009 год. Отчетность за 2008 год. Семинар прошёл
Код 10471
О чём семинар?
Семинар посвящен основным изменениям налогового, гражданского и трудового законодательства, спорным вопросам налогообложения, которые необходимо знать бухгалтерам при подготовке отчетности за 2008 год и работе в 2009 году. Лектор на практических примерах разъяснит, какие ошибки совершают бухгалтеры при отражении хозяйственных операций, какие аргументы привести в споре с налоговыми инспекторами, как правильно оформить документы, влияющие на налоговую базу и многое другое.
Для кого семинар?
Семинар ориентирован на руководителей, главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, налоговых юристов.
Программа семинара
1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
- Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2009 год (расходы на ДМС, возмещение затрат работников, амортизация, суточные, затраты на обучение, НИОКР, материальную помощь и пр.;- Порядок расчета налога на прибыль за 2008 год. Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;- Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);- Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, безвозмездное пользование имуществом, подарки и пр.);- Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);- Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль за 2008 год. Сдача деклараций на бумажных и электронных носителях. Ответственность за непредставление декларации и несвоевременную уплату авансовых платежей.2. НДС:
- Порядок расчета налога на добавленную стоимость в 2009 году. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ. Особенности заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Типичные ошибки и новые правила заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж; - Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: при взаимозачете, расчетах векселями, возврате товаров, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д.;- Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности и т.д.;- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам в инвалюте, комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, предоставлении скидок покупателям и взыскании с них штрафных санкций; - Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;- Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;- Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);- Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды".3. НАЛОГ ПРИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:
- Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения, ограничения для работы на УСН. Выбор наиболее оптимального способа уплаты налога при УСН;- Комментарий к изменениям главы 26.2 НК РФ на 2009 год;- Правила признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения в 2008-2009 годах (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку, возврат авансов и пр.); - Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН. Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц); - Посреднические операции на практических примерах. Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента). Случаи, когда "упрощенец" должен выставлять счета-фактуры; - Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога;- Особенности заполнения декларации по упрощенной системе налогообложения за 2008 год; - Сложные вопросы налогообложения при переходе с общего режима на УСН и обратно, при совмещении режимов (УСН и ЕНВД);- Схемы и методы оптимизации УСН: контрактное планирование, определение "эффективного" размера заработной платы; распределение имущества и денежных потоков, консервация основных средств и пр. Арбитражная практика.4. ЕНВД:
- Порядок расчета ЕНВД в 2009 году. Комментарий к изменениям главы 26.3 НК РФ: кому придется отказаться от "вмененки";- Особенности заполнения декларации по ЕНВД за I квартал 2009 года;- Исчисление налогов плательщиками ЕНВД при строительстве хозяйственным способом, получении скидок, выявлении излишков, предоставлении займов;- Посреднические операции при ЕНВД на практических примерах. Случаи, когда "вмененщик" должен выставлять счета-фактуры; - Сложные вопросы организации раздельного учета при совмещении общего режима и ЕНВД, УСН и ЕНВД (определение размера общехозяйственных расходов, больничных, ЕСН, взносов в Пенсионный фонд РФ, амортизации основных средств, площади помещения для расчета ЕНВД и др.);- Актуальные вопросы исчисления ЕНВД для торговых организаций, общепита, рекламных предприятий, автосервисов и компаний, оказывающих услуги. Типичные ошибки при расчете ЕНВД. Спорные ситуации;- Переход на уплату единого налога на вмененный доход и обратно. Налогообложение в переходный период;- Схемы и методы оптимизации ЕНВД: определение "эффективного" размера заработной платы; сдача в аренду площадей и автомобилей; перевод сотрудников в предприниматели, контрактное планирование и пр. Арбитражная практика.5. ОФОРМЛЕНИЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ТРУДОВЫХ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ:
- Комментарий к изменениям трудового и налогового законодательства на 2009 год;- Особенности исчисления отпускных. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск. Правила определения среднего заработка; - Новый порядок оформления командировочных расходов. Особенности исчисления ЕСН, пенсионных взносов и НДФЛ при выплате суточных, премий, компенсаций, материальной помощи и пр.;- МРОТ в 2009 году. Изменения в исчислении пособий по временной нетрудоспособности и беременности и родам. Практические примеры расчета больничных;- Спорные вопросы применения льгот по НДФЛ, ЕСН и пенсионным взносам. Типичные ошибки при расчете налогов.6. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ:
- Особенности работы с наличными деньгами в 2009 году. Применение ККМ и бланков строгой отчетности.