Семинар: Филиалы и обособленные подразделения. Бухгалтерский учет и налогообложение с учетом изменений 2010 года. Особенности при подготовке отчетности за 2009 год. Семинар прошёл
Для кого семинар?
Программа семинара
1. Что такое «обособленное подразделение»? Его признаки по НК РФ и отличия от понятия «филиал» и «представительство» по ГК РФ. Обсуждаем особенности гражданского и налогового законодательства в отношении обособленных подразделений.
2. Какими документами оформляется создание обособленного подразделения? Открываем расчетный счет: в какую налоговую направлять уведомление?
3. В каких случаях обособленное подразделение необходимо поставить на учет в налоговых органах, в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования. Сроки и порядок регистрации, необходимые документы. Как определить дату создания обособленного подразделения?
4. Какие бывают обособленные подразделения?
5. Что такое отдельный баланс?
6. Формируем учетную политику для организации с обособленными подразделениями. Централизация и децентрализация учетных работ. Нумерация документов. Разрабатываем график документооборота. Основные принципы и сроки движения документов. Право подписи.
7. Использование программных продуктов «1С» для ведения бухгалтерского учета в организациях с обособленными подразделениями. Практические советы и рекомендации.
8. Порядок отражения в бухгалтерском учете расчетов между организациями и обособленными подразделениями. Передача обязательств, имущества и затрат. Авизо исходящее и входящее. Расчет себестоимости и формирование финансового результата. ПБУ 18/02: особенности расчета ПНО, ОНА и ОНО в организациях с обособленными подразделениями.
9. Составляем бухгалтерскую отчетность. Особенности формирования бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Нужно ли представлять бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию по месту нахождения обособленного подразделения?
10. Кассовые операции в обособленных подразделениях: нумерация приходных и расходных ордеров, кассовая книга, лимит остатка наличных денег в кассе, использование ККТ.
11. Как правильно составлять счета-фактуры в обособленных подразделениях? Книги покупок и книги продаж: основные ошибки и заблуждения. Рассчитываем НДС и составляем декларацию.
12. Налог на прибыль. Сложности учета нормируемых расходов. Определение доли прибыли каждого обособленного подразделения: как избежать ошибок? Порядок составления декларации по налогу на прибыль: какие листы необходимо заполнить обособленному подразделению, как рассчитать авансовые платежи и т.д.
13. НДФЛ: порядок расчета и уплаты в бюджет. Спорные вопросы.
14. Страховые взносы во внебюджетные фонды: кто платит – головная организация или обособленное подразделение? Составление расчетов и представление их в ПФР и ФСС РФ.
15. Применяем упрощенку. Ограничения на применение УСН: как обойти запрет на открытие филиалов? Как вести книгу учета доходов и расходов? Особенности составления и представления декларации по единому налогу.
16. Ответы на вопросы и практические рекомендации.
ПРИМЕЧАНИЯ:
1. Записаться на семинар можно по электронной почте.
2. Вопросы принимаются по электронной почте не позднее, чем за неделю до семинара.
3. Эту тему семинара Вы можете заказать как индивидуальное или корпоративное мероприятие.