Семинар: Практикум по подготовке бухгалтерской и налоговой отчетности. Последние изменения. Семинар прошёл
Код 14193
О чём семинар?
Вы узнаете: Были внесены многочисленные изменения и поправки в бухгалтерском учете и налоговом законодательстве. Разобраться в сложных вопросах по волнующим темам бухгалтерского учета и налогообложения поможет Вам наш семинар-практикум. Участникам семинара будет предложен пошаговый алгоритм составления учетной политики на 2013г, изменения в УП налогообложения, как правильно разработать график документооборота бухгалтерского учета, налоговые регистры их формы и форматы. В ходе семинара Вы получите исчерпывающие ответы на вопросы подготовки финансовой отчетности по новым утвержденным формам, разберемся в нюансах консолидированной отчетности. По изменениям налогового администрирования будут предложены к рассмотрению вопросы налогового правонарушения. Обзор Арбитражной практики по применению главы 25 НК РФ в части отстаивания обоснованности отдельных видов расходов.
Практические задачи по составлению деклараций, расчетов ПФР, ФСС и ответы на вопросы за «Круглым столом» это главная составляющая семинара.
Для кого семинар?
Главный бухгалтер, финансовый директор, работники бухгалтерских служб
Программа семинара
ПРОГРАММА
1.Документирование и составление бухгалтерской отчетности. Изменения в Федеральном законе «О бухгалтерском учете». Закон «О консолидированной финансовой отчетности»
Применение новых РСБУ в 2013г.
ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (раскрытие информации ошибках в бухгалтерской отчетности, порядок исправления ошибок)
ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» (понятие оценочных обязательств, особенности признания в бухгалтерском учете отдельных видов оценочных обязательств, отражение информации об условных обязательствах и условных активах)
ПБУ 12/2010 «Операционные сегменты» (выделение операционных сегментов, отчетные сегменты, раскрытие информации по отчетным сегментам)
Новые формы бухгалтерской отчетности (приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н).
Правовое значение разъяснительных и инструктивных писем Минфина России по бухгалтерскому учету.
Требования к составлению учетной политики организации на 2013 год
Взаимосвязь бухгалтерского и налогового законодательства .
Документооборот .Утверждение учетных регистров. Нарушения требований к оформлению документов и проблема принятия НДС к вычету. График документооборота. Исправление ошибок в первичных документах. Несвоевременное получение документов, Неотфактурованные поставки.
Правила формирования и представления промежуточной бухгалтерской отчетности.
Взаимоувязка форм отчетности.
2. Налоговый учет и налогообложение (изменения в НК РФ на 2013г.).
· Изменения в уплате страховых взносов в ПФР, ФСС, Фонды ОМС в 2013 г.
Новые правила в Законе № 255-ФЗ для исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком
Новый порядок финансирования расходов на выплату пособий
Выдача работникам справок о сумме заработка для начисления пособий. Форма справки и порядок ее заполнения
Изменение порядка расчета среднего заработка для начисления пособий. Максимальная сумма среднего заработка. Замена календарных лет в расчетном периоде
Минимальная сумма пособия
Новые правила назначения и выплаты пособий совместителям
Расчет пособия для сотрудников, работающих на условиях неполного рабочего времени
Особенности оплаты больничных листов за период простоя
Последующий перерасчет суммы пособия
Запросы работодателей в ФСС и ПФР для получения дополнительных сведений
Переходные правила исчисления среднего заработка и выплаты пособий
Индексация суммы пособий в связи с материнством
Изменения в Законе № 212-ФЗ по начислению и уплате страховых взносов во внебюджетные фонды
индексация предельной величины базы для начисления страховых взносов
Расширение объекта обложения страховыми взносами и перечня необлагаемых выплат
Новый срок представления отчетности в ПФР
Изменение тарифов страховых взносов в ФОМС
Новое в применении пониженных тарифов страховых взносов
· Формы расчетов РСВ-1 ПФР и 4-ФСС
Новые правила в законе № 125-ФЗ по начислению страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Персонифицированный учет сотрудников НДФЛ
Изменения правил деятельности налоговых агентов, права и обязанности налогового агента. Возврат налоговым агентом излишне удержанного НДФЛ из дохода налогоплательщика, предоставление имущественного вычета на предприятии в 2013 г
Практикум «Решение задач-расчетов»
· Изменения в законодательстве по НДС:
Ошибки в счетах-фактурах; Электронные счета-фактуры;
Новое в порядке применения НДС:
Анализ спорные вопросы по НДС и практические рекомендации при определении налогового
периода, в котором возникает право на вычет;
Применении налоговых вычетов (в том числе, по основным средствам, по строительным работам, при принятии покупки к учету);
Восстановлении НДС.
Формирование налоговой базы по НДС в сложных ситуациях (по договорам уступки прав требования, при безвозмездной передаче, при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом и пр.)
Ведение раздельного учета по облагаемым и необлагаемым НДС операциям
Практикум « Сложные вопросы во учету возмещения НДС»
· Налог на прибыль. Изменения в формировании налоговой базы, исчислении и уплате налога
Спорные и сложные вопросы признания доходов и расходов для целей налогообложения
Документальное подтверждение расходов. Перечень прямых расходов ,распределение прямых и косвенных расходов. Оценка незавершенного производства, новые предельные значения для учета в расходах процентов по долговым обязательствам, зависящие от моментов образования долгового обязательства и выплаты процентов. . Порядок расчета суммы налога по дивидендам, которую удерживает налоговый агент.
Формирование налоговой декларации, порядок уплаты авансовых платежей.
Практикум « Составление налоговой декларации по налогу на прибыль»
· Порядок налогового администрирования в 2013г
Правила постановки на учет и закрытия обособленных подразделений, новые формы сообщений и уведомлений . Порядок истребования документов, оформление результатов налоговой проверки, размеры и виды штрафов.
Практикум « Обзор типичных ошибок».
Круглый стол « Ответы на вопросы, консультации»
Методы и формы работы
Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.
1.Документирование и составление бухгалтерской отчетности. Изменения в Федеральном законе «О бухгалтерском учете». Закон «О консолидированной финансовой отчетности»
Применение новых РСБУ в 2013г.
ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (раскрытие информации ошибках в бухгалтерской отчетности, порядок исправления ошибок)
ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» (понятие оценочных обязательств, особенности признания в бухгалтерском учете отдельных видов оценочных обязательств, отражение информации об условных обязательствах и условных активах)
ПБУ 12/2010 «Операционные сегменты» (выделение операционных сегментов, отчетные сегменты, раскрытие информации по отчетным сегментам)
Новые формы бухгалтерской отчетности (приказ Минфина от 02.07.2010 г. № 66н).
Правовое значение разъяснительных и инструктивных писем Минфина России по бухгалтерскому учету.
Требования к составлению учетной политики организации на 2013 год
Взаимосвязь бухгалтерского и налогового законодательства .
Документооборот .Утверждение учетных регистров. Нарушения требований к оформлению документов и проблема принятия НДС к вычету. График документооборота. Исправление ошибок в первичных документах. Несвоевременное получение документов, Неотфактурованные поставки.
Правила формирования и представления промежуточной бухгалтерской отчетности.
Взаимоувязка форм отчетности.
2. Налоговый учет и налогообложение (изменения в НК РФ на 2013г.).
· Изменения в уплате страховых взносов в ПФР, ФСС, Фонды ОМС в 2013 г.
Новые правила в Законе № 255-ФЗ для исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком
Новый порядок финансирования расходов на выплату пособий
Выдача работникам справок о сумме заработка для начисления пособий. Форма справки и порядок ее заполнения
Изменение порядка расчета среднего заработка для начисления пособий. Максимальная сумма среднего заработка. Замена календарных лет в расчетном периоде
Минимальная сумма пособия
Новые правила назначения и выплаты пособий совместителям
Расчет пособия для сотрудников, работающих на условиях неполного рабочего времени
Особенности оплаты больничных листов за период простоя
Последующий перерасчет суммы пособия
Запросы работодателей в ФСС и ПФР для получения дополнительных сведений
Переходные правила исчисления среднего заработка и выплаты пособий
Индексация суммы пособий в связи с материнством
Изменения в Законе № 212-ФЗ по начислению и уплате страховых взносов во внебюджетные фонды
индексация предельной величины базы для начисления страховых взносов
Расширение объекта обложения страховыми взносами и перечня необлагаемых выплат
Новый срок представления отчетности в ПФР
Изменение тарифов страховых взносов в ФОМС
Новое в применении пониженных тарифов страховых взносов
· Формы расчетов РСВ-1 ПФР и 4-ФСС
Новые правила в законе № 125-ФЗ по начислению страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Персонифицированный учет сотрудников НДФЛ
Изменения правил деятельности налоговых агентов, права и обязанности налогового агента. Возврат налоговым агентом излишне удержанного НДФЛ из дохода налогоплательщика, предоставление имущественного вычета на предприятии в 2013 г
Практикум «Решение задач-расчетов»
· Изменения в законодательстве по НДС:
Ошибки в счетах-фактурах; Электронные счета-фактуры;
Новое в порядке применения НДС:
Анализ спорные вопросы по НДС и практические рекомендации при определении налогового
периода, в котором возникает право на вычет;
Применении налоговых вычетов (в том числе, по основным средствам, по строительным работам, при принятии покупки к учету);
Восстановлении НДС.
Формирование налоговой базы по НДС в сложных ситуациях (по договорам уступки прав требования, при безвозмездной передаче, при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом и пр.)
Ведение раздельного учета по облагаемым и необлагаемым НДС операциям
Практикум « Сложные вопросы во учету возмещения НДС»
· Налог на прибыль. Изменения в формировании налоговой базы, исчислении и уплате налога
Спорные и сложные вопросы признания доходов и расходов для целей налогообложения
Документальное подтверждение расходов. Перечень прямых расходов ,распределение прямых и косвенных расходов. Оценка незавершенного производства, новые предельные значения для учета в расходах процентов по долговым обязательствам, зависящие от моментов образования долгового обязательства и выплаты процентов. . Порядок расчета суммы налога по дивидендам, которую удерживает налоговый агент.
Формирование налоговой декларации, порядок уплаты авансовых платежей.
Практикум « Составление налоговой декларации по налогу на прибыль»
· Порядок налогового администрирования в 2013г
Правила постановки на учет и закрытия обособленных подразделений, новые формы сообщений и уведомлений . Порядок истребования документов, оформление результатов налоговой проверки, размеры и виды штрафов.
Практикум « Обзор типичных ошибок».
Круглый стол « Ответы на вопросы, консультации»
Методы и формы работы
Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.