Семинар: Ндс, налог на прибыль. Кардинальные изменения с 1 января 2010 года. Семинар прошёл
О чём семинар?
Программа семинара
НДС
1. НДС 2010 года. Позитивные поправки в 21 главе НК РФ. Новая версия Налогового кодекса 2010 года.
2. Счета-фактуры 2010 г. Новая версия Постановления Правительства РФ от 2 декабря 2000 года N 914 (№ 451 от 26 мая 2009 г.). Спорные вопросы об изменениях, затрагивающих счета-фактуры, книги покупок и продаж (посреднические договоры, неденежные формы расчетов, договор аренды, налоговые агенты, предоплаты, расторжение договора, возврат товара и т.д). Счета–фактуры в валюте и в условных единицах и вынужденная корректировка. Спорная позиция ФНС и Минфина. Уменьшение налоговой базы на отрицательные суммовые разницы.
3. НОВАЯ ФОРМА НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ по НДС за 4 квартал 2009 год и порядок ее заполнения. Начиная с отчетности за четвертый квартал 2009 г. вводится новая форма налоговой декларации по НДС (приказ Минфина РФ от 15 октября 2009 г. N 104н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения").
4. Спорные моменты начисления и уплаты НДС: в договорах с особым моментом перехода права собственности, при смене налогового режима, с авансов в неденежной форме, при строительно-монтажных работах, при строительстве хозспособом с использованием подрядчиков; в качестве налогового агента при отсутствии в договоре с иностранцем НДС, при передаче товаров для собственных нужд фирмы, с гражданско-правовых санкций, при предоставлении скидок, при продаже автомобиля, при безвозмездной передаче и т. д.
5. Спорные моменты вычетов НДС. Право на вычет: при получении исправленного счета-фактуры, при посреднических операциях, при перечислении аванса (частичной оплате), при отсутствии налоговой базы по НДС, без учета затрат по налогу на прибыль, до учета основного средства на счете 01, по оборудованию, требующему монтажа, при уплате НДС лицом, не являющимся плательщиком налога, по приобретенным и принятым к учету товарам (не поступившим на склад.
6.
НАЛОГ на ПРИБЫЛЬ
1. Уточнение учетной политики на 2010 год в связи с изменениями, внесенными федеральными законами в НК РФ.
2. Изменения по налогу на прибыль организаций с 1 января 2010 года. Новое в амортизации основных средств (новый повышающий коэффициент, амортизация неотделимых улучшений в арендованное имущество). Изменения в налоговом учете материальных расходов. Изменение порядка отнесения процентов по долговым обязательствам на расходы. Новое в учете курсовых разниц с 2010 г. Новые правила налогообложения дивидендов. Изменения по учету расходов на оплату труда (медицинское обслуживание работников, доплата по больничным до полного заработка). Другие поправки по налогу на прибыль с 2010 г.
3. Особенности формирования налоговой базы по налогу на прибыль за 2009 год. Снижение ставки налога на прибыль. Учет процентов по долговым обязательствам в 2009 г. Изменения по учету амортизируемого имущества. Линейный и нелинейный способ амортизации. Амортизационная премия и ее восстановление. Коэффициенты амортизации. Учет основных средств, выявленных при инвентаризации. Особенности учета нематериальных активов. Новое в учете материальных расходов. Изменения по имущественному страхованию. Учет прочих расходов и расходов на оплату труда.
4. Критерии оценки расходов – направленность на получение дохода, документальное подтверждение расходов, арбитражная практика. Порядок отражения доходов и расходов во временном аспекте с учётом требований ст. 271 и 272. Исправление ошибок в налоговом учёте, прибыль и убыток прошлых лет в свете постановления Президиума ВАС РФ от 09.09.2008 г. № 4894/08.
5. Особенности применения ПБУ 18/02. Кто может не применять ПБУ 18/02? Критерии малых предприятий. Принцип рациональности при применении ПБУ 18/02. Варианты квалификации постоянных и временных разниц (при учете НЗП, по нормируемым расходам, при учете амортизируемого имущества).
ОТВЕТЫ на ВОПРОСЫ СЛУШАТЕЛЕЙ и практические рекомендации
ПРИМЕЧАНИЯ:
1. Записаться на семинар можно по электронной почте.
2. Вопросы принимаются по электронной почте не позднее, чем за неделю до семинара.
3. Эту тему семинара Вы можете заказать как индивидуальное или корпоративное мероприятие.
Автор и ведущий: Механикова Ирина Марковна - практикующий аудитор, консультант по вопросам налогового и бухгалтерского законодательства, а также правильности и обоснованности начисления и уплаты налогов. Арбитр по спорным вопросам налогообложения у ряда аудиторских компаний. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок и обучающих семинаров для практикующих бухгалтеров и налоговиков. Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях. Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов и профессиональных бухгалтеров. Автор многочисленных программ по бухучету и налогообложению.
Стоимость консультационных услуг: 5900 руб., включая НДС 18%. Расходы признаются для налогообложения прибыли. Действует система скидок (от 2 человек – 10%, от 3-х – 15 %, далее 20%). Слушатели обеспечиваются питанием, информационно-методическими материалами, письменными принадлежностями. По окончании занятий выдается сертификат о повышении квалификации по данной теме.
В стоимость включено:
· обучение по программе семинара;
· питание во время семинара;
· информационно-методические материалы;
· письменные принадлежности (блокнот, ручка).
По окончании занятий Вам будут выданы следующие документы:
· договор;
· акт выполненных работ;
· счета-фактуры;
· именной сертификат об участии в семинаре по программе повышения квалификации.
***
Организуем корпоративные семинары в Петербурге и его окрестностях!
Разработаем индивидуальные экскурсии с персональной программой по Вашему заказу.
Т/ф: (495) 223-7029, 988-8187
Эл. почта: info@ma21.ru
Сайт: www.ma21.ru