Семинар: Налог на прибыль. Ндс. Счета-фактуры. Налоговые вычеты с учетом изменений и новаций 2010 года в 2010 году новая декларация по ндс со 2 квартала 2010 г. (Приказ минфина рф от 21 апреля 2010 г. N 36н) рекомендации по заполнению деклараций по нало. Семинар прошёл

Код 15606


О чём семинар?

Все вопросы рассматриваются с учетом всех изменений законодательства, разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ и арбитражной практики на дату проведения семинара.


Для кого семинар?

Бизнес-семинар ориентирован на: главных бухгалтеров, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, налоговых юристов, финансовых директоров, руководителей организаций.

Программа семинара

Программа занятий:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Изменения главы 25 НК РФ с 2010 года (Законы от 24.07.2009 № 213-ФЗ и 29.11.2009 № 281-ФЗ, от 27.12.2009 № 368-ФЗ)

• Изменения в связи с отменой ЕСН

• Отмена п.15 и изменение п.16 статьи 255 Кодекса

• Отмена переоценки авансов в иностранной валюте

• Изменение оценки ТМЦ в виде излишков, выявленных при инвентаризации, или при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств, а также при ремонте основных средств

• Изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования

• Изменение момента и порядка признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам

• Изменение порядка налогообложения ценных бумаг и операции по предоставлению займа ценными бумагами.

• Изменение порядка налогообложения дивидендов.

2. Практика применения главы 25 НК РФ

• Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств и нематериальных активов

• Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования;

• Командировки, расходы на обучение работников, расходы на имущественное страхование и страхование работников;

• Порядок определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам с учетом изменений, внесенных Законом 368-ФЗ от 27.12.2009 г и разъяснений Минфина. (в том числе в иностранной валюте и условных единицах). Доходы и расходы в виде процентов по договорам займа, предусматривающим возможность длительной неуплаты процентов (постановление Президиума ВАС РФ от 24.11.2009 № 11200/09 и позиция Минфина России)

• Доходы в виде штрафов и пеней и кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, а также списываемой по иным основаниям, в том числе при прощении долга.

• Безнадёжные долги в современной экономической ситуации, в том числе при ликвидации контрагентов – разъяснения Минфина России и арбитражная практика.

• Налоговые последствия перемены лиц в обязательствах (уступка права требования и перевод долга). Прощение долга.

• Финансовые вложения, списываемые при ликвидации организаций- налоговые последствия – позиция Минфина России и ВАС РФ

• Убытки от деятельности в налоговом учёте: порядок признания с учётом последней арбитражной практики (постановление Президиума ВАС РФ от 17.03.2009 г.14955/08)

• Рекомендации по заполнению Декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие 2010 года с учетом изменений: Лист 02 «Расчет налога на прибыль» с приложениями № 1, 2 и 3., Лист 05. Отражение в декларации доходов, облагаемых по ставкам, отличным от ставки 20% (Листы 03 и 04). Распределение налоговой базы при наличии обособленных подразделений (Приложение 5 к Листу 02).

НДС. СЧЕТА-ФАКТУРЫ. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ.

1. Порядок выставления счетов-фактур.

• Счета-фактуры при реализации и при поступлении предоплаты, в т.ч. совершении операций по реализации и приобретении через посредников.

• Безденежные формы расчетов. Продолжение переходного периода.

• Расчеты в иностранной валюте и условных денежных единицах. Позиция Минфина о составлении счетов-фактур в условных единицах.

• Реализация и приобретение через обособленные подразделения.

• Возврат товаров - отражение к книге покупок и книге продаж.

• Скидки - оформление и корректировка счетов-фактур. Арбитражная практика и позиция Минфина. Ограничение размера вознаграждений в соответствии с законом от 29.12.2009 № 381-ФЗ

• Случаи, когда счета-фактуры, выписанные продавцом (исполнителем), не регистрируются в книге покупок.

• Дополнительные листы к книге покупок и книге продаж.

• Счета-фактуры при арендных отношениях.

• Случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются.

• Обзор арбитражной практики по НДС, в том числе и по составлению счетов-фактур.

2. Налоговые вычеты по НДС:

• по выданным авансам;

• при приобретении товаров (работ, услуг);

• по основным средствам, нематериальным активам, по оборудованию к установке;

• вычеты при осуществлении строительно-монтажных работ, выполняемых подрядным, хозяйственным и смешанным способом;

• по нормируемым расходам в целях налогообложения прибыли и по расходам будущих периодов;

• особенности применения налоговых вычетов налоговыми агентами;

• налоговые вычеты при наличии облагаемых и необлагаемых операций;

• налоговые вычеты по импортным товарам (включая Беларусь);

• случаи восстановления НДС, ранее принятого к вычету.

РЕКОМЕНДАЦИИ по ЗАПОЛНЕНИЮ ДЕКЛАРАЦИЙ по НАЛОГУ на ПРИБЫЛЬ и НДС.

• Новая декларация по НДС со 2 квартала 2010 г. (Приказ Минфина РФ от 21 апреля 2010 г. N 36н).

• Рекомендации по заполнению деклараций по налогу на прибыль.

ОТВЕТЫ на ВОПРОСЫ и практические рекомендации.

Все вопросы рассматриваются с учетом всех изменений

законодательства, разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ и арбитражной практики

на дату проведения семинара.

ПРИМЕЧАНИЯ:

1. Записаться на семинар можно по электронной почте.

2. Вопросы принимаются по электронной почте не позднее, чем за неделю до семинара.

3. Эту тему семинара Вы можете заказать как индивидуальное или корпоративное мероприятие.

(другие темы занятий в эти даты уточняйте у наших менеджеров)

Совместите обучение с отдыхом!

Путешествуйте по загадочному и прекрасному Крыму!

Экскурсионную программу Вы можете составить самостоятельно.

На Ваш выбор предлагаются различные экскурсии:

Генуэзская крепость – памятник европейской фортификационной архитектуры.

Новый Свет – уникальные по красоте места, Голицынская тропа, можжевеловые рощи.

Кара – Даг – потухший древнейший вулкан.

Самые известные пещеры Крыма – Мраморная и Красная.

Гора Демерджи: Долина привидений, крепость Фуна, водопад Су-Учхан.

Пещерный город Эски-Кермен, водопад Серебряные струи.

Древний пещерный город мангуп – Кале.

Бахчисарай – Ханский дворец.

Греческий город Херсонес.

Знаменитые дворцы: Массандровский, Ливадийский, Никитский, Ласточкино гнездо.

Гора Ай - Петри, канатная дорога, экскурсия по плато и «зубцам».

Большой каньон Крыма: Голубое озеро, ванна Молодости

Путешествие вдоль главной гряды Крымских гор.

И многое-многое другое…