Семинар: Управление налоговыми рисками при заключении сделок Семинар прошёл

Код 16068


О чём семинар?

Доскональный разбор налоговых последствий различных видов договоров. В программе: способы оценки и минимизации: налоговых рисков при выборе формы и условий договора; рисков переквалификации сделки, признания сделки недействительной, мнимой, притворной; обоснование деловой цели, налоговой выгоды, экономической оправданности затрат. Рассматриваются судебные доктрины и материалы арбитражной практики.

Программа семинара

ОПОРНЫЙ КАРКАС ПРОГРАММЫ

  • Налоговая диагностика организации

  • Налоговые риски: виды, факторы, источники возникновения

  • Методы снижения и локализации налоговых рисков

  • Юридическая и экономическая цель гражданско-правовых сделок

  • Правовая интерпретация договоров. Истинный и формальный предмет договора

  • Переквалификация сделок: основания, по которым возможна переквалификация юридических и экономических целей договора; процедуры переквалификации

ДОКАЗУЕМАЯ ДЕЛОВАЯ ЦЕЛЬ СДЕЛКИ – «ОХРАННАЯ ГРАМОТА» НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

  • Как доказать, что сделка имеет реальную деловую цель

  • Какие налоговые риски зависят от формы договора и его условий

  • Какие условия договоров являются существенными: по операциям дарения, мены; по инвестиционным контрактам и др.

  • Как свести к минимуму риски переквалификации сделки

  • Как правильно оформлять договоры: о прощении долга; о новации; о зачете; о возложении обязательств по договору на третье лицо

  • Требования налоговых органов к управлению налоговыми рисками (приказ ФНС России от 14.10.2008 № ММ-3-2/467)

  • Способы самопроверки договорных и налоговых конструкций на предмет наличия деловой цели сделки

  • Критерии самостоятельной оценки налогоплательщиком потенциальных налоговых рисков

  • Разбор спорных ситуаций, возникающих при переквалификации договоров налоговыми органами

  • Споры о признании сделки недействительной, мнимой, притворной, ничтожной: арбитражная практика

  • Обстоятельства, исключающие вину налогоплательщика в совершении налогового правонарушения

  • Договоры, имеющие целью передачу имущества, денег; осуществление взаиморасчетов и прекращение обязательств и т. п. действия: квалификация и оформление

  • Соглашения, приводящие к образованию экономическихвыгод или убытков у налогоплательщика

СВЕДЕНИЯ, ПОЧЕРПНУТЫЕ В БИЗНЕС-КЛАССЕ, МОГУТ БЫТЬ ИСПОЛЬЗОВАНЫ УЧАСТНИКАМИ ДЛЯ ЗАЩИТЫ СВОИХ ПОЗИЦИЙ В СУДАХ

  • Разбор проблемных ситуаций, предложенных участниками

  • Практикум по переквалификации договоров

CПЕЦИАЛЬНЫЕ АКЦЕНТЫ

  • Неписаные доктрины, используемые налоговыми органами в спорах по вопросам исчисления НДС и налога на прибыль («уплаченный налог», «реальные затраты», «экономически необоснованные расходы»)

  • Налоговые последствия: неверно определенного предмета договора; несоответствия деловой цели сделки требованиям закона; несоответствия формальной (заявленной) и истинной деловой цели

  • Риски переквалификации договоров в условиях применения оптимизационных налоговых конструкций

  • Судебные доктрины против необоснованной налоговой выгоды: деловой цели, определения налоговых последствий по фактически сложившимся отношениям (преобладание существа над формой)

  • Экономическая оправданность затрат

ПРАВОВЫЕ МЕТОДЫ СНИЖЕНИЯ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ

  • Метод налоговой «подушки безопасности»

  • Метод дополнительного документального подтверждения

  • Метод судебного прецедента