Семинар: Внешнеэкономическая деятельность – 2011. Сделки с государствами-членами таможенного союза (россия, белоруссия, казахстан), с третьими странами. Особенности налогообложения 2010 года. Семинар прошёл

Код 17066

Программа семинара

Программа занятий:

НДС 2011 ГОДА. ПОПРАВКИ ГЛ. 21 НК РФ ДЛЯ ИМПОРТЕРОВ ЭКСПОРТЕРОВ. (Федеральные законы: от 27 июля 2010 г. № 229-ФЗ, от 27 ноября 2010 г. N 309-ФЗ, от 3 ноября 2010 г. N 285-ФЗ). Внешнеторговые сделки. Нормы международного права: *Новый таможенный кодекс. Федеральный закон от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации". *Внешнеторговые сделки. Нормы международного права. *Конвенция о договорах международной купли-продажи товаров (Вена, 11 апреля 1980 г.). *Инкотермс: унифицированные правила толкования международных коммерческих терминов. *Специфика применения базисных условий поставок товаров и налоговые последствия (риск случайной гибели и момент перехода права собственности, учет накладных расходов). *Национальное право и коллизионная норма России. *Нюансы внешнеторгового контракта с иностранным партнером. *Актуальность и проблемы реализации договоров в валюте и в у.е. в 2011 году.

НДС и внешнеторговые операции:

*товары минуют территорию РФ;

*транзит товаров через территорию РФ;

*продавец и покупатель – резиденты, грузополучатель – не резидент;

*продавец-резидент, покупатель и грузополучатель – не резиденты;

*реализация товара через филиал, находящийся за границей;

*отгрузка после хранения на территории иностранного государства;

*демонстрация товара за границей.

Импорт товаров:

*таможенные платежи и способы их минимизации,

*особенности вычета таможенного НДС и его восстановления,

*книги покупок-продаж,

*импорт оборудования,

*импорт в уставный капитал, *импорт через посредника (резидент-нерезидент), *задачи налоговых агентов по НДС при работе с иностранными партнерами (счета-фактуры книги покупок и продаж). Экспорт товаров: *таможенный контроль и таможенное оформление товаров, *налоговые ловушки для экспортера, *подтверждение и не подтверждение нулевой ставки (расчет пени), *возмещение «экспортного» НДС, *раздельный учет операций, *восстановление и вычет НДС, *особенности бухучета экспортных операций, *посреднические операции (договор комиссии и консигнационные договоры). Российские и иностранные международные перевозчики: *Особенности налогообложения российских перевозчиков в 2011 году. *Конкретизация закрытого перечня экспортных работ и услуг, облагаемых НДС по нулевой ставке (международная перевозка товаров водным, воздушным, железнодорожным и автомобильным видами транспорта.) *Их документальное подтверждение (Федеральный закон от 27 ноября 2010г № 309-ФЗ).

СДЕЛКИ С ГОСУДАРСТВАМИ-ЧЛЕНАМИ ТАМОЖЕННОГО СОЮЗА И С ТРЕТЬИМИ СТРАНАМИ.

Особенности налогообложения в 2011 году. Новации Таможенного законодательства и валютный контроль в рамках таможенного союза.

*Таможенный кодекс Таможенного союза.

*Документы валютного контроля. *Паспорта сделок.

*Перенос таможенных операций на внешний контур Таможенного союза. *Переходные положения таможенного оформления и таможенного контроля. *Принцип резидентства. *Определение таможенной стоимости и таможенных платежей при перемещении товаров через таможенную границу Таможенного союза. *Правила определения страны происхождения товаров по странам СНГ и Таможенного союза. *Транзит товаров, следующих через Казахстан и Белоруссию. *Документы. *Лицензии на ввоз товаров. *Электронное декларирование. *Институт таможенных представителей. *Новые возможности и новые проблемы импортеров и экспортеров в рамках Таможенного союза. Импортные торговые операции с Республикой Беларусь и Казахстаном. *Взимание косвенных налогов по товарам, импортируемым с территории Белоруссии на территорию другого государства - члена Таможенного союза: - товар приобретается на основании договора между налогоплательщиками членами Таможенного союза, - товар приобретается на основании договора между налогоплательщиками членами Таможенного союза, а импортируется с территории третьего государства - члена Таможенного союза, - товар реализуется налогоплательщиком одного члена Таможенного союза на основании договора комиссии налогоплательщику другого государства - члена Таможенного союза и импортируется с территории третьего государства - члена Таможенного союза, - товар приобретается на основании договора между налогоплательщиком государства - члена Таможенного союза, и налогоплательщиком государства, не являющегося членом Таможенного союза, но импортируется с территории другого государства - члена Таможенного союза. *Транспортные (товаросопроводительные) документы Белоруссии. *Момент определения налоговой базы «импортного» НДС и величина налоговой базы по договорам (купли-продажи, на изготовление товара, лизинга, товарного кредита, бартера). *Освобождение от уплаты НДС. Налоговый период. *Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС и акцизам) при импорте товаров и порядок ее заполнения.

*Документооборот между импортером и налоговой инспекцией.

*Хищение и возврат товара (брак, согласно договору).

*Уточненные налоговые декларации.

*Возможность зачета «импортного» НДС в счет федеральных налогов.

*Товары третьих стран – транзит через Казахстан и Беларусь в Россию - таможенный транзит - на внешней границе Таможенного союза.

*Посреднические договоры с белорусскими и казахскими партнерами.

*Импорт для «упрощенца».

Экспорт в рамках Таможенного союза (вывоз товаров Таможенного союза за пределы таможенного союза).

oПорядок подтверждения нулевой ставки НДС по договорам (лизинга, товарного кредита (товарного займа, по договору об изготовлении товаров). Пакет документов, подтверждения в электронном виде от налоговых органов государств - членов таможенного союза, оформление транспортных документов. oОпределение даты отгрузки.

oВозврат бракованного товара.

oЭкспорт товаров в третьи страны через территорию Казахстана или Белоруссии. Таможенное оформление и документальное подтверждение пересечения Таможенной границы Таможенного союза.

oПосреднические договоры с белорусскими и казахскими партнерами.

oПорядок взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе. Особенности 2011 года (Федеральный закон от 27 ноября 2010 г. N 309-ФЗ).

oМесто реализации работ и услуг (транспортно-экспедиционные услуги, давальческая переработка, монтаж, сборка. ремонт и техническое обслуживание имущества, аренда движимого и недвижимого имущества, разработка программного обеспечения, строительно-монтажные, инжиниринговые работы, рекламные, маркетинговые услуги и т.д.).

o Особенности налогообложения транспортно-экспедиторских услуг в отношении товаров, перемещаемых внутри Таможенного союза и международных перевозок всеми видами транспорта. oНалогооблагаемая база по договорам давальческой переработки.

oДокументы для подтверждения нулевой ставки НДС и факта выполнения работ, оказания услуг.

АРБИТРАЖ.

ОТВЕТЫ на ВОПРОСЫ слушателей и практические рекомендации.

Все вопросы рассматриваются с учетом всех изменений законодательства, разъяснений МФ и ФНС РФ и арбитражной практики на дату проведения семинара