Семинар: Транспортно-экспедиционная деятельность, международные перевозки. Учет и налогообложение. Семинар прошёл
Код 17657
Для кого семинар?
Бухгалтера
Программа семинара
1. Правовые основы деятельности транспортных и экспедиционных компаний.
- Основные положения договора перевозки и договора транспортной экспедиции.
2. Документы и документооборот в транспортно-экспедиционной компании.
- Документальное оформление перевозок: CMP, корнет TIR, таможенная декларация, ТТН, счет, акт об оказании услуг, счет-фактура и др.
- Путевые листы, прокатки, разъездные удостоверения, служебные задания.
- Взаимодействие бухгалтерии с отделом логистики и с отделом эксплуатации
3. Особенности учета доходов транспортно-экспедиционной компании.
- Доходы от оказания услуг по перевозке.
- Экспедирование.
- Простои, пени, штрафы.
4. Сложные вопросы уплаты НДС перевозчиками и экспедиторами.
- Применение ставки НДС 0% при осуществлении международных перевозок.
- Порядок и сроки подтверждения правомерности применения нулевой ставки.
- Состав документов, представляемых в налоговые органы (Федеральный закон от 27.11.2010 № 309-ФЗ, письма Минфина РФ от 17.02.2011 № 03-07-08/50, от 01.02.2011 № 03-07-08/31).
- Заказчик оказал встречную услуги перевозчику, оплата поступила от третьего лица: как подтвердить нулевую ставку? Арбитражная практика.
- Раздельный учет «входящего» НДС при осуществлении международных и междугородних перевозок.
- НДС при начислении пеней и штрафов
- Особенности составления декларации по НДС перевозчиками и экспедиторами.
5. Расчеты с заказчиками.
- Первичные документы в иностранной валюте и у. е.
- Курсовые и суммовые разницы в бухгалтерском и налоговом учете.
6. Операции с иностранной валютой.
- Требования валютного законодательства.
- Оформление паспортов сделки при международных перевозках и экспедировании.
- Комиссия банка при поступлении оплаты от заказчика: как избежать проблем при подтверждении нулевой ставки?
- Покупка и продажа иностранной валюты: отражение в бухгалтерском учете и в целях налогообложения.
- Операции с наличной валютой.
- Ведение валютной кассы.
- Выдача иностранной валюты под отчет.
7. Расходы на междугородние и международные перевозки.
- ГСМ, услуги платных дорог, конвой, стоянка на таможне, санитарный контроль.
- Документы на иностранном языке: расходы на перевод.
- Мобильная связь, спутниковая навигация.
- Использование пластиковых карточек при расчете с поставщиками.
8. Расчеты с водителями.
- Режим труда и отдыха водителей.
- Предрейсовые медицинские осмотры.
- Суммированный учет рабочего времени.
- Особенности начисления заработной платы.
- Компенсационные выплаты (суточные).
- Выдача денег под отчет и составление водителями авансовых отчетов.
- Обеспечение спецодеждой.
- Удержания из заработной платы (возмещение материального ущерба, расходы на сотовую связь в личных целях).
9. Автотранспортные средства в транспортных организациях.
- Приобретение тягачей и полуприцепов.
- Аренда и лизинг транспортных средств.
- Регистрация в ГАИ. Расходы на техосмотры.
- Амортизация в бухгалтерском и налоговом учете.
- Страхование автотранспорта - ОСАГО, КАСКО, зеленая карта.
- Ремонт автотранспортных средств - сторонней организацией, собственными силами.
- Формирование резерва на ремонт автотранспортных средств.
- Модернизация и дооборудование автотранспортных средств.
- Транспортный налог. Налог на имущество.
- Выбытие автотранспорта (продажа, списание, безвозмездная передача).
10. Применение специальных режимов налогообложения.
- Упрощенная система налогообложения.
- Уплата перевозчиками ЕНВД.
11. Изменения в уплате НДС и налога на прибыль с 1 января 2010 года.