Семинар: Бухгалтеру о договорной работе организации: правовые основы и налоговый аспект Семинар прошёл
Код 17690
О чём семинар?
Программа семинара включает теоретические и практические вопросы по управлению договорной работой в современных условиях для специалистов договорных отделов, руководителей, экономистов, юристов, финансистов. На семинаре будут рассмотрены правовые аспекты использования инструментов обеспечения исполнения обязательств по договору, особенности бухгалтерского учета и налогообложения отдельных видов договоров.
Программа семинара
Тема 1. Основные положения о договорах
- Форма договора.
- Диспозитивные и императивные нормы.
- Свобода договора.
- Соотношение гражданского и налогового законодательства в вопросах регулирования договоров и правовых последствий их заключения.
- Заключение договора.
- Требования к оформлению договоров.
- Существенные условия договора.
- Варианты оформления договора
- Правовые аспекты изменения и расторжения договора.
- Недействительность договоров.
- Оспоримые и ничтожные сделки.
- Значение понятий мнимые и притворные сделки для целей борьбы государства с оптимизацией налогообложения.
Тема 2. Договорная политика организации
- Момент заключения договора.
- Внесение сторонами изменений в договор.
- Предмет договора: бухгалтерский и налоговый учет.
- Понятие цены в договоре. Цена сделок для целей налогообложения. Изменение цены договора, в том числе предоставление скидок и бонусов.
- Порядок их отражения в бухгалтерском учете и признания в налоговом учете
- Валюта договора.
- Требования контролирующих органов к оформлению первичных документов по договору.
- Сроки оплаты договора.
- Существенные условия договора.
- Рекомендации по составлению договоров.
- Когда нужна доверенность.
- Приоритет в бухгалтерском учете экономического содержания над правовой формой.
- Типичные ошибки налогоплательщиков при заключении договоров.
- Толкование договора.
Тема 3. Трудовой договор. Договор подряда. Договор возмездного оказания услуг.
Контрактные оговорки для целей управления налоговыми обязательствами.
Тема 4. Договор поставки, договоры комиссии, поручения и агентские: бухгалтерские, налоговые и правовые аспекты
- Договор поставки: правовой аспект, бухгалтерский и налоговый учет. Проблемы «бесплатной» доставки.
- Сложности учета у покупателя «упрощенца». Оптимизация налогообложения. Возврат товара. Договор поставки по ценам выраженным в у.е. Договор поставки с особым порядком перехода права собственности: правовой аспект, бухгалтерский и налоговый учет
- Договор комиссии: правовой аспект, бухгалтерский и налоговый учет. Оптимизация налогообложения.
- Договор поручения: правовой аспект, бухгалтерский и налоговый учет. Оптимизация налогообложения.
- Агентский договор: правовой аспект, бухгалтерский и налоговый учет. Оптимизация налогообложения.
Тема 5. Договоры аренда и лизинга
- Договор аренды недвижимости. Правовые, бухгалтерские и налоговые аспекты. Налоговые преимущества договора аренды и договора лизинга. Контрактные оговорки для целей управления налоговыми обязательствами. Ремонт арендованного имущества. Отделимые и неотделимые улучшения.
- Договор аренды транспортных средств. Правовые, бухгалтерские и налоговые аспекты.
- Договор лизинга. Правовые, бухгалтерские и налоговые аспекты.. Контрактные оговорки для целей управления налоговыми обязательствами.
Тема 6. Особенности бухгалтерского учета и налогообложения отдельных видов договоров
- Договор займа. Нужна ли лицензия для предоставления займов? Процентные и беспроцентные займы. Контрактные оговорки для целей управления налоговыми обязательствами.
- Договоры банковского, товарного и коммерческого кредита. Правовые, бухгалтерские и налоговые аспекты. Контрактные оговорки для целей управления налоговыми обязательствами.
- Договор дарения. Предмет и субъекты дарения. Значение для целей налогового планирования.
- Договор безвозмездного пользования (ссуды). Контрактные оговорки для целей управления налоговыми обязательствами.
- Договор страхования имущества и гражданской ответственности.
Тема 7. Инвестиционные договоры.
- Оформление договора.
- Правовое регулирование.
- Правовые, бухгалтерские и налоговые аспекты.
- Налоговые оговорки.
Тема 8. Договор доверительного управления имуществом.
- Бухгалтерский и налоговый учет.
- Отличия договора доверительного управления имуществом от трастового договора.
- Контрактные оговорки для целей управления налоговыми обязательствами.
Тема 9. Договор коммерческой концессии.
- Форма и регистрация договора.
- Бухгалтерский и налоговый учет.
Тема 10. Правовые аспекты использования инструментов обеспечения исполнения обязательств по договору
- Гарантии, ручательства, пени, штрафы, задаток, удержание, залог, предоплаты, аккредитив.
- Соглашения о зачетах, переводе долга и уступке прав требования.