Семинар: Цикл семинаров в санкт-петербурге «белые ночи северной столицы» трудовое и налоговое право. Изменения – 2011. . Семинар прошёл
Код 18871
О чём семинар?
На семинаре будут рассмотрены вопросы, связанные с оплатой труда российских и иностранных работников, изменения в законодательстве, связанные с приемом на работу иностранцев, большое внимание будет уделено работе налоговых агентов, особенностям удержания налогов. Вы услышите комментарии к изменениям налогового, таможенного законодательства, а также по бухгалтерскому учету в 2011, которые необходимо учесть при сдаче отчетности и ведении учета (НДС, прибыль, спецрежимы, страховые взносы). Все вопросы рассматриваются с учетом позиции официальных органов и судебной практики
Для кого семинар?
ДЛЯ БУХГАЛТЕРСКИХ И ФИНАНСОВЫХ, ЮРИДИЧЕСКИХ СЛУЖБ, АУДИТОРОВ, НАЛОГОВЫХ КОНСУЛЬТАНТОВ, СПЕЦИАЛИСТОВ В ОБЛАСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Программа семинара
НОВОЕ! Федеральными законами от 21.04.2011 г. № 80-ФЗ и № 77-ФЗ устанавливаются новые правила привлечения иностранных преподавателей и участников программы по переселению соотечественников.НОВОЕ разъяснение о соцстраховании граждан Белоруссии в связи с применением Соглашения 2006 годаОбзор изменений в законодательстве: - с 15 февраля 2011 года поправок в закон ‛О правовом положении иностранных граждан“, "О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию", "О миграционном учете"; - изменения с 25 марта 2011 года- ФЗ-№42 от 20.03.2011 г. в миграционном учете и положении ВКС;- новые правила привлечения иностранных преподавателей и участников программы по переселению соотечественников (Федеральные законы от 21.04.2011 г. № 80-ФЗ и № 77-ФЗ).(Закон от 27.07.2010 №229-ФЗ, Закон от 28.12.2010 №395-ФЗ, Закон от 27.11.2010 №309-ФЗ, Закон от 03.11.2010 №285-ФЗ, Закон от 17.12.09 №318-ФЗ, Закон от 25.11.09 №281-ФЗ, Закон от 28.11.09 №287-ФЗ, Закон от 27.07.06 №137-ФЗ)Комментарии к изменениям 2010-2011.(Закон от 27.07.2010 №229-ФЗ, Закон от 28.12.2010 №395-ФЗ, Закон от 27.11.2010 №309-ФЗ, Закон от 03.11.2010 №285-ФЗ, Закон от 17.12.09 №318-ФЗ, Закон от 25.11.09 №281-ФЗ, Закон от 28.11.09 №287-ФЗ, Закон от 27.07.06 №137-ФЗ)1. Налоговое администрирование и сдача налоговой и бухгалтерской отчетностиновое в порядке утверждения налоговых деклараций и обмена документов с налоговыми , органами, электронный документооборот, срок направления налогоплательщику решения об уточнении платежа, направление инспекцией в банк инкассового поручения – новые сроки, взыскание недоимки за счет имущества – новые сроки!!! Новые правила списания безнадежной недоимки, новые сроки исполнения требования об уплате налога, новый порядок постановки на учет и снятия с учета организаций по месту нахождения обособленных подразделений, налоговая ответственность по-новому (изменения, вступившие в силу 2 сентября 2010 года). Что и как проверяют контролеры. А также о недобросовестных контрагентах и сложностях общения с налоговыми органами. Исправление ошибок в налоговом учете с учетом новой редакции ст. 54 НК РФ. Правила исправления ошибок в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с новым ПБУ 22/2010, правила ведения бухгалтерского учета и отчетности для малых предприятий2. НДС. Какие новшества по НДС вступили в силу с 2011 года и о чем важно не забыть при подготовке полугодовой отчетности (NEW! отрицательные и электронные счета-фактуры, счета-фактуры в у.е., суммовые разницы, восстановление НДС, уточнение требований к оформлению, ускоренное возмещение НДС, Таможенный союз, конкретизация закрытого перечня экспортных работ и услуг, облагаемых по нулевой ставке (международная перевозка) и др.). Уплата и вычеты по НДС в различных хозяйственных ситуациях: Авансы: денежные и безденежные, частичные предоплата. Возвращаем качественный и некачественный товар, как не потерять НДС, будет ли обратная реализация? Офисные трудности НДС. Подводные камни аренды, проблемная «коммуналка»: вычет или компенсация? Новейшая позиция чиновников. Агенты. Когда и кто платит? Несправедливые авансы, почему нельзя принять НДС к вычету? Безвозмездная передача. Во что обходятся обеды, чай и вода? Когда безвозмездная передача не препятствует вычетам (позиция ВАС РФ). Передача передача товаров, работ и услуг для собственных нужд фирмы. Договора в у.е. Суммовые разницы. Положительные и отрицательные у продавца и покупателя. Реализации нет, расходы есть. Что с НДС, возможен ли вычет? Командировочные расходы и бланки строгой отчетности. Потерянный билет – все ли безнадежно? Вычет НДС по авиабилетам. Что является основанием? Основные средства. Дискуссия продолжается. Скидки, бонусы, плата за «вход в сеть». Новый Закон о торговой деятельности – что с НДС? Посредническая деятельность – позиция Минфина по оформлению счетов-фактур. 3. Налог на прибыль - 2011гг как правильно признать доходы и расходы, документально их подтвердить и экономически обосновать, новые правила учета расчетов в иностранной валюте, курсовые и суммовые разницы, учет процентов по договорам займа, последствия безвозмездных займов, перенос на будущее убытков и ставка 0 по налогу на прибыль (образовательные, медицинские учреждения др.), изменился критерий отнесения имущества к амортизируемому, расходы по госрегистрации основных средств, капитальные вложения в арендованные основные средств, доходы от сдачи имущества в аренду, безвозмездное пользование, определение стоимости безвозмездно полученного имущества, расходы на командировки, обучение и страхование работников, порядок уплаты ежемесячных авансовых платежей, изменение порядка налогообложения дивидендов и срока уплаты налога с дивидендов, штрафы и пени, дата признания (решение ВАС РФ от 14.08.2003 №8551/03)3. Региональные и местные налоги- налог на имущество (до и после регистрации имущества, позиция ВАС РФ от 29 марта 2011 г.), транспортный налог, земельный налог (сроки уплаты, особенности подачи декларации юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями)НДФЛ Поправки в главу 23 Налогового Кодекса РФ. Нюансы при определении статуса налогоплательщика для НДФЛ. Новшества налогообложения некоторых категорий физлиц - нерезидентов РФ. Особенности налогообложения НДФЛ различных выплат в пользу физических лиц. Предоставление работодателем стандартных, профессиональных, имущественных, социальных налоговых вычетов. Сложные ситуации.Исполнение обязанностей налогового агента. Изменение с 2011 года для налогового агента формы по учету сумм выплачиваемых физлицам доходов, предоставленных вычетов и удержанного налога. Отчетность налогового агента по НДФЛ (типичные ошибки при заполнении 2-НДФЛ). Порядок возврата НДФЛ на работе, в т.ч. в связи с изменением статуса налогоплательщика с учетом изменений с 2011 года. Новые формы 2-НДФЛ, 3-НДФЛ. Что нового появилось в форме справки 2-НДФЛ. Как передать справки в налоговую инспекцию.Вместо 1-НДФЛ нужно вести регистр налогового учета. Образец нового налогового регистра. Страховые взносы:Объект обложения и необлагаемые выплаты. Комментарии разъяснений Минздравсоцразвития. Порядок расчета взносов в нестандартных ситуациях (переход работника в обособленное подразделение, реорганизация и др.). Пониженные тарифы взносов переходного 2011 года и не только, особенности начисления взносов с выплат инвалидам. Ошибки при уплате взносов и их исправление. Рекомендации органов контроля по заполнению отчетности по взносам. Комментарии разъяснений органов контроля по дополнительным обязанностям плательщиков взносов и по контролю за уплатой взносов и предоставлением отчетности.Изменения в порядке предоставления отчетности по страховым взносам с 2011 года. Особенности сдачи персонифицированной отчетности.2 часть с 13-00 до 16-001. Общие правила перехода на УСН с общей системы налогообложения и обратно.Что выгодней общая система налогообложения или «упрощенка»? Что нас ждет в 2011 году? Как отразиться рост страховых взносов на финансовые результаты и кто платит их в меньшем размере? Бухгалтерский учет для малого бизнеса. Что нового? 2. Объект налогообложения. Как выбрать оптимальный объект налогообложения. «Доходы» или «доходы-расходы»? Как поменять объект налогообложения.3. Проблемы переходного периода. Сложные вопросы налогообложения при переходе с общего режима на УСН и обратно, при совмещении режимов (УСН и ЕНВД). Определение стоимости ОС и НМА на дату перехода. Учет расходов на приобретение материально-производственных запасов. Авансы полученные. Расходы, не учитываемые при УСН. НДС. Восстановление. Применение нулевой ставки. 4. Возможные действия перед переходом на УСН. 5. Принудительный возврат к общей системе налогообложения. 6. УСН и ЕНВД. Особенности раздельного учета.7. Признание отдельных видов доходов при УСН: реализация, безвозмездное пользование, займы и др.8. Признание отдельных видов расходов при УСН: основных средств, нематериальных активов, арендных платежей, стоимости товаров, процентов по кредитам и займам, расходов по оплате труда (премии, вознаграждения, пособия по временной нетрудоспособности и др.), расходов на страхование, а также особенности признания расходов в соответствии с разъяснениями Минфин РФ и арбитражной практикой.Локальные нормативные акты об оплате труда, фиксирующие вид, систему, размеры и порядок оплаты труда: вознаграждения за труд, стимулирующие и компенсационные выплаты (Положение об оплате труда, премировании, вознаграждении по итогам года, надбавках, командировочных расходах, расходов по служебным поездкам, «северным» компенсациям, характере работ)Закрепление условий оплаты труда в трудовом договореЗакрепление условий оплаты труда в соглашениях и коллективных договорах.Минимальный размер оплаты труда и прожиточный минимумМежведомственные комиссии по оплате трудаСлучаи обязательной повышенной оплаты труда (ночные часы работы, вредные и опасные условия работы, тяжелые работы, в местностях с тяжелыми климатическими условиями), другие доплатыОплата сверхурочной работы, работы в праздничные и выходные дни в зависимости от режима работыДоплата за праздничные дни (порядок и размеры), оплата в условиях, отклоняющихся от нормальныхПри совмещении профессий и выполнении обязанностей временно отсутствующего работника .При выполнении работ различной квалификации, совместителей, оплата простояИндексация и повышение размеров заработной платы (при расчете отпускных, восстановления работника на работе, после декретного отпуска и отпуска по уходу за ребенком и т.п.) Оплата труда несовершеннолетних, инвалидов, женщин, учащихся (студентов)Случаи сохранения среднего заработка работникам (медицинское освидетельствование, доноры, отстранение от работы, временные и постоянные переводы, при ведении переговоров по заключению коллективных соглашений, профсоюзным работникам, членам СТК и КТС, при направлении работников для повышения квалификации и т.п.). Командировки - оформление и оплата.Нарушения в сроках выплат при расчете, увольнении, отпуске, выплате социальных пособий и гарантии работников (самозащита, штрафы)Нарушения при определении среднего заработка для расчета отпускных и пособий по временной нетрудоспособности (с учетом практики Верховного суда)Запрет дискриминация в оплате труда (штатное расписание, трудовые договоры, поощрения) – судебные спорыУдержания из заработной платы – основания, порядок, ограниченияПоследствия нарушений – штрафы, предписания, отказ в выдаче разрешения для иностранцев, дисквалификация.Особенности налогообложения заработной платы:- премии и иные стимулирующие выплаты- надбавки и доплаты (разовые и системные, «персональные»), отнесение на себестоимость, обложение взносами- дополнительные бонусы (соцпакет), не предусмотренные трудовым законодательством: как закрепить и отнести на себестоимость, обложение взносами. Примеры: доплата до среднего заработка при оплате листка нетрудоспособности, компенсация налогов.- возмещение расходов на командировки и служебные поездки: состав расходов, минимум и максимум, оформление документов.НОВОЕ! Федеральными законами от 21.04.2011 г. № 80-ФЗ и № 77-ФЗ устанавливаются новые правила привлечения иностранных преподавателей и участников программы по переселению соотечественников.НОВОЕ разъяснение о соцстраховании граждан Белоруссии в связи с применением Соглашения 2006 годаОбзор изменений в законодательстве: - с 15 февраля 2011 года поправок в закон ‛О правовом положении иностранных граждан“, "О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию", "О миграционном учете"; - изменения с 25 марта 2011 года- ФЗ-№42 от 20.03.2011 г. в миграционном учете и положении ВКС;- новые правила привлечения иностранных преподавателей и участников программы по переселению соотечественников (Федеральные законы от 21.04.2011 г. № 80-ФЗ и № 77-ФЗ).Полный запрет на привлечение иностранных работников в торговле в 2011 году.Категории иностранных граждан по статусу пребывания в России: постоянно проживающие, временно проживающие и временно пребывающие. Изменения в статусе проживания ВКС и членов их семей - порядок оформления вида на жительство и его последствия. Продление срока разрешения на работу до 3 лет временно проживающим гражданам. Особенности оформления разрешений для каждой категории. Работники из Беларуси.Особенности приема на работу лиц с двойным гражданством и граждан России, не проживающих на территории России. Особенности оформления иностранных работников аккредитованных филиалов и представительств иностранных юридических лиц. Международные договоры о временной трудовой деятельности. Соглашение с Францией о временной трудовой деятельностиОбновленный перечень контингентов иностранных работников, которым не требуется разрешения на работу.Квоты на привлечение иностранных работников в 2009-10 году – территориальные (по субъектам РФ для граждан ближнего и дальнего зарубежья) и профессиональные (розничная торговля и спорт). Новый перечень должностей для исключения из квотирования с 2011 года. Изменения в оформлении документов на привлечение ‛высококвалифицированных“ специалистов, режим их пребывания, продление сроков действительности документов на пребывание. Новое понятие членов семьи ВКС и их права. Новое в переоформлении рабочей визы ВКС. Новое в медицинском страховании ВКС и членов их семей. Новые правила миграционного учета ВКС. Новые правила командировок и служебных поездок по России ВКС. Приобретение услуг по предоставлению рабочей силы (лизинг персонала).Новое в регулировании квотировании рабочих мест. Участие работодателей в квотировании – плюсы и минусы. Последствия неучастия.Общий порядок оформления разрешений работников из визовых и безвизовых стран. Новые правила оформления разрешений на привлечение и разрешений на работу. Легализация документов, признание эквивалентности профессионального образования. Обязанности работодателей по уведомлению о привлечении иностранных работников и проведению медицинских осмотров. Предоставление материальных, жилищных и медицинских гарантий иностранным работникам. Проекты изменений в КоАП об усилении ответственности принимающей стороны. Другие обязанности работодателей по соблюдению режима пребывания иностранных работников.Порядок въезда-выезда иностранных работников с визовым порядком въезда. Приглашение на въезд в РФ с целью осуществления трудовой деятельности (учет работодателей-приглашающих организаций). Рабочие визы. Новое в продлении срока действия виз, оформление многократных виз.Порядок въезда-выезда иностранных работников из стран с безвизовым порядком въезда. Случаи, когда въезд в Россию может быть не разрешен или запрещен. Новая практика ФМС запрета на въезд в РоссиюМиграционные карты. Запреты и разрешения постановки на учет по месту работы. Новые основания для снятия с миграционного учета и новый порядок оформления снятия с учета. Отмена уплаты пошлины за время пребывания в России. Изменение сведений миграционного учета.Гражданско-правовые отношения с иностранными работниками и ПБОЮЛ.- плюсы и минусы.Особенности трудовых отношений с иностранными работниками: ограничения по территории, переводам и совмещениям, прием-увольнение, содержание трудового договора, денежные расчеты с валютными нерезидентами, дополнительные гарантии за счет работодателей, охрана труда, командировки, листки нетрудоспособности. Виды социального страхования, распространяющиеся на иностранцев. Административная ответственность работодателя, должностных лиц и иностранных граждан. Система штрафов, связанных с незаконной деятельностью иностранных граждан на территории Российской Федерации по действующему законодательству. Практика 2010 год по проверкам ФМС. Уголовная ответственность. Порядок привлечения, сроки давности. Административное выдворение, депортация, их последствия. Контролирующие органы и их компетенция. ФМС и ее территориальные органы, органы милиции, государственная инспекция труда, Роспотребнадзор, ГИБДД. Новый регламент по проведению проверок ФМС.Арбитражная практика по спорам о привлечении юридических лиц к административной ответственности.Пенсионное, медицинское и социальное страхование, декларирование дохода и уплата подоходного налога в 2011 году. Возврат излишне уплаченного налога. Договоры об избежании двойного налогообложения. НОВОЕ разъяснение о соцстраховании граждан Белоруссии в связи с применением Соглашения 2006 года