Семинар: Легендирование и уход от аффилированности в налоговых схемах. Конкретные примеры. Семинар прошёл

Код 18904


О чём семинар?

Цель семинара:

Изучить понятие аффилированности: признаки, негативные последствия, способы ухода.


Для кого семинар?

Финансовые директора, руководители компаний, главные бухгалтеры, специалисты по налоговому планированию, юристы.

Программа семинара

  • Общие понятия. «Черные», «серые» и «белые» схемы. Деловые цели и легенды для обоснования «белых» схем, Постановление ВАС № 53. Для чего нужна «легенда» и кому ее рассказывать? Когда никакая легенда не спасет.

  • Что такое аффилированность (взаимозависимость) лиц. Признаки аффилированности - прямые и косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. «Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход «как к ЮКОСу», примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к «однодневкам»). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.

  • Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезидеты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не «по понятиям». Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом?

  • Две модели построения легенды: «иннициатива сверху» и «инициатива снизу». Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры. Явные признаки налоговой схемы и как их избегать.

  • Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:

    • отношений с недобросовестными поставщиками;

    • завышенных или заниженных цен реализации;

    • любого аутсорсинга;

    • управляющей компании (или управляющего);

    • ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммереческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП;

    • выделения транспортного подразделения в отдельное юлицо;

    • разбиения ранее единого бизнеса - объяснение прямой или косвенной аффилированности  в прошлом или настоящем;

    • посреднического договора или договора простого товарищества;

    • платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;

    • перехода на УСН;

    • высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;

    • крупных расходов физлиц («откуда деньги?»).

  • Ответы на вопросы. По желанию – экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара