Семинар: Учет и порядок налогообложения в организациях, имеющих филиалы и иные обособленные подразделения Семинар прошёл

Код 19832


О чём семинар?

В рамках семинара рассматриваются изменения в налоговом законодательстве для обособленных подразделений во втором полугодии 2011г. Правовые и налоговые аспекты жизнедеятельности обособленных подразделений. Новшества на 2012 год. Открываем обособленное подразделение за рубежом – какие могут быть выгоды по налогам. Новые правила постановки на учет обособленных подразделений , налогообложение, бухгалтерский учет, документооборот, страховые взносы во внебюджетные фонды.

Программа семинара

Тема 1. Что такое обособленное подразделение:

когда оно считается созданным;

в каком случае нужно становится на налоговый учет по месту его нахождения, а в каком нет (договор аренды склада и договор складского хранения, нахождение работника в командировке свыше одного месяца, вахтовый метод, привлечение работников в других субъектах к работе "на дому" и др.).;

новые правила постановки на учет по ФЗ от 19.07.2011г. №245-ФЗ;

Что выгоднее открыть новое ООО или структурное подразделение?

открытие (закрытие) банковских счетов;

постановка на учет во внебюджетных фондах;

ответственность за непредставление сведений о создании подразделения и нарушение сроков постановки на учет

Тема 2. Положение о филиалах в организациях

основные отличия филиала от обособленного подразделения;

документооборот, его организация в территориально обособленных подразделениях выделенных и не выделенных на отдельный баланс;

электронные первичные документы и электронные счета-фактуры;

печать обособленного подразделения;

что означает "отдельный баланс"?

влияние документооборота на бухгалтерский и налоговый учет;

как выполнить требования по соблюдению кассовой дисциплины, если деятельность подразделения связана с наличными деньгами;

документальное оформление обращения денежных средств и правила применения ККТ в обособленных подразделениях

Тема 3. Требования к учетной бухгалтерской и налоговой политике у организаций, имеющих филиал или обособленное подразделение

учетная политика как доказательство в суде. Новое в бухгалтерском и налоговом учете 2011-2012 г.г.

Тема 4. Взаимоотношения головной организации и её подразделений

внутренние хозяйственные расчеты между организациями и обособленными подразделениями;

порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете;

порядок заключения договоров;

материально-ответственные лица в головном подразделении и в обособленном;

как не потерять имущество и правильно рассчитать налоги, если имущество перемещается по подразделениям, в которых нет материально-ответственных лиц;

порядок ведения документооборота по такому имуществу

Тема 5. Новые требования по порядку исчисления и уплаты налогов и сборов

НДФЛ - как отразить в 2011-2012г. г. в учете обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс и имеющего расчетный счет, начисление и выплату заработной платы своим работникам;

где сдавать 2НДФЛ по обособленному подразделению;

страховые взносы в обособленном подразделении;

исчисление, уплата и сдача расчетов;

планы законодателей на 2012 г. ;

порядок предоставления персонифицированного учета;

транспортный налог, налог на имущество;

НДС - порядок оформления счетов-фактур, какие данные надо указывать в счете - фактуре в случае реализации товаров (работ, услуг) обособленными подразделениями, порядок ведения книги покупок и книги продаж с учетом новых требований по ФЗ от 19.07.2011 г. №245-ФЗ;

налог на прибыль - расчет доли прибыли обособленного подразделения. Исчисление налога в случае ликвидации обособленного подразделения - перерасчет налога и ежемесячных авансовых платежей. Что делать, если нашли ошибки в расчете налогов, после снятия обособленного подразделения с налогового учета. Порядок заполнения налоговой декларации по головной организации и обособленному подразделению

Тема 6. Возможности использования налогового планирования в деятельности организаций, имеющих филиалы и обособленные подразделения

налоговое планирование и соблюдение законодательства;

отличие налогового планирования от уклонения от уплаты налогов;

общие методы налогового планирования для организаций, имеющих филиалы и обособленные подразделения;

применение специальных режимов налогообложения - УСН и ЕНВД;

организация раздельного учета

Тема 7. Открываем обособленное подразделение за рубежом – порядок исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, НДФЛ и страховых взносов

Тема 8. Налоговый контроль за деятельностью организаций, имеющих филиалы и обособленные подразделения, со стороны налоговых и правоохранительных органов

порядок проведения проверок налоговыми органами и органами внутренних дел;

основания для проведения контроля;

уголовная и административная ответственность организации, руководителей и главбуха за нарушения налогового законодательства

Ответы на вопросы участников семинара