Семинар: Годовая бухгалтерская и налоговая отчётность, отчётность во внебюджетные фонды за 2011 год. Очередные изменения в законодательстве россии. Семинар прошёл
О чём семинар?
Для кого семинар?
Программа семинара
1. Годовая бухгалтерская отчётность. Изменения форм бухгалтерской отчётности. Применение нормативно-правовых актов, действующих в 2011 году. Изменения учётной политики хозяйственного общества в 2011 году и отражение последствий этих изменений (Приказ Минфина РФ от 24.12.2010 № 186н). Инвентаризация и отражение её результатов. Реформация. Раскрытие информации в пояснительной записке общества, в том числе информации об экологической деятельности общества (Письмо Минфина РФ № ПЗ-7/2011). Исправление ошибок. Забалансовые счета (Информация Минфина РФ от 22.06.2011 № ПЗ-5/2011). Состав отчётности. Коды ОКУД в формах отчётности (Письмо ФНС РФ от 13.05.2011 № КЕ-4-3/7686.
2. Новые правила определения рыночной стоимости и взаимозависимости: критерии установления взаимозависимости для целей налогообложения; налоговые последствия заключения сделок между взаимозависимыми лицами; контролируемые сделки: определение, критерии, уведомления о контролируемых сделках; проведение налогового контроля в отношении контролируемых сделок. Возможность обращения по долгам дочерней организации взыскания на имущество головной организации. Позиция ВАС РФ в отношении возможности переквалификации сделок.
3. НДС. Изменения в статьи 147 и 148 Налогового кодекса РФ в части определения места реализации товаров (работ, услуг). Изменения в порядке определения налоговой базы: при уступке права требования, в том числе по необлагаемым операциям; в отношении суммовых и курсовых разниц. Отдельные вопросы исполнения обязанности налогового агента. Отсрочка до 01.01.2012 введения в действие изменений к ОКП, влияющих на применение ставки 10% по продуктам питания. Корректирующий счет-фактура: основание выставления, требования к порядку заполнения, сроки корректировки НДС. Применение вычета в отношении имущества, не числящегося на балансе налогоплательщика. Уточнения в порядке применения статьи 170 Налогового кодекса РФ в отношении амортизируемого имущества, в отношении экспортных операций и при получении средств федерального бюджетного финансирования, а также вопросы распределения «входящего» НДС в отношении общехозяйственных расходов. НДС по строительно-монтажным работам и инвестиционным договорам. Документы, достаточные для налоговых вычетов. Вычеты по корректировочным счетам-фактурам; нормируемым расходам; при ликвидации, разборке и демонтаже основных средств. «Запоздавшие» счета-фактуры. Налоговая декларация с восстановлением налога и раздельным учётом. Проверка применения и подтверждения нулевой, 10%-ной и 18%-ной ставки. Отказ от льгот. Зачёт и возврат налога.
4. Налог на прибыль. О форме налоговой декларации (Решение ВАС РФ от 28.07.2011 № ВАС-8096/11, Письмо ФНС РФ от 20.05.2011 № АС-4-3/8106). Особенности порядка заполнения декларации и приложений. Основания для применения ставки 0 %. Учёт авансовых платежей по налогу, в том числе по обособленным подразделениям. Указание КПП в расчётных документах. Пересчёт в налоговом учёте нормируемых расходов. Основания для возврата переплаты по налогу. Признание отдельных видов доходов и расходов, в частности, рекламных расходов, расходов на оплату услуг банков и уплату процентов по долговым обязательствам, безнадёжных долгов, расходов на оплату услуг связи.
5. Страховые взносы и НДФЛ. Квалификация облагаемых и необлагаемых выплат. Последствия приёма на работу незадолго до ухода в отпуск по беременности и родам. Начисление и удержание НДФЛ в отношении нерезидента в течение и после окончания налогового периода. Начисление НДФЛ в отношении материальной выгоды по беспроцентному займу, коллективных благ, бонусов в рамках рекламных компаний.
6. Имущественные налоги. Разъяснения ВАС РФ в отношении налога на имущество, в частности, применение повышающего коэффициента начисления амортизации в отношении предмета лизинга, начисление налога в отношении предмета лизинга, начисление налога в отношении объекта недвижимости в зависимости от даты регистрации в ФРС РФ.
7. Обзор судебной практики.
8. Ответы на вопросы.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.