Семинар: Фирмы - однодневки : за что их так не любят налоговые органы. Как сохранить право на налоговые вычеты, если ваш контрагент - однодневка. Семинар прошёл
Код 21245
О чём семинар?
Цель семинара: помочь компаниям, применяющим «серые» и «черные» схемы оптимизации налогов, уйти от них и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка.Семинар посвящен вопросам защиты организаций-налогоплательщиков как в досудебном, так и в судебном порядке при разрешении вопросов, связанных с налоговыми последствиями договорных отношений с компаниями, подпадающими под установленные налоговыми органами критерии фирмы-«однодневки».С каждым годом необходимость государства в пополнении бюджета обостряется, а методы выявления правонарушителей обновляются. ФНС ужесточила требования к проверкам, повысив в 2011 году границу результативности проверок до миллиона рублей, и рекомендовала территориальным инспекциям находить среди контрагентов налогоплательщика компании, которые подпадают под признаки недобросовестных и лишать налогоплательщиков вычетов по НДС и иных налоговых льгот, полученных в результате взаимодействия с такими организациями.
Для кого семинар?
Семинар предназначен для: владельцев бизнеса, руководителей компаний, коммерческих и финансовых директоров, бухгалтеров, юристов.
Программа семинара
Что такое «однодневки» и кому они мешают. Какие организации подпадают под понятие «однодневка».Основные способы использования фирм-«однодневок» (как не надо делать):перечисление (использование) неучтенной наличности, «расчеты» за ТРУ – классическая «обналичка»;получение (легализация) неучтенной наличности, «реализация» ТРУ – «обезналичивание»;возврат экспортного НДС (лже-поставщики), псевдооптимизация НДС и налога на прибыль в отдельных сделках или всей деятельности;уменьшение налоговой базы через договоры комиссии (агентирования) или «давальческие» схемы;«серый импорт»;«серая конвертация»;уход от налоговой задолженности, путем реорганизация в форме слияния и передачи всех долгов.Как выявляется связь налогоплательщика с фирмой-«однодневкой». По каким признакам можно определить, что Ваш контрагент – «однодневка», и как заранее обезопасить себя. Последствия выбора в качестве контрагента неплательщика налогов. Как проверить контрагента – что и какими способами.Чем опасны «встречные» проверки контрагентов. Изначальные и вторичные признаки фиктивности компаний (отсутствие государственной регистрации в ЕГРЮЛ, неправильный ИНН, регистрация по утерянным паспортам, отсутствие по юридическому адресу, подписание договоров и счетов-фактур неустановленными лицами, непредставление налоговой отчетности, низкие обороты и большие налоговые вычеты, неуплата или неполная уплата налогов и т.д.). Защитит ли налогоплательщика «серая» фирма, стоящая между ним и однодневкой. Взаимосвязь банков с «однодневками». Что повлекут для налогоплательщика расчеты через счета в «проблемных» банках. Возможные альтернативы «обналичке».Методика отбора кандидатов на налоговую проверку. Как избежать внеплановых налоговых проверок, которые проводятся с целью выявления «однодневных» схем.Методические указания Минфина о назначении выездных налоговых проверок и по поиску недобросовестных контрагентов. Основания признания налоговой выгоды необоснованной. Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок.Уровень налоговой нагрузки для конкретной отрасли (вида экономической деятельности).Размеры убытков в бухгалтерской или налоговой отчетности на протяжении нескольких налоговых периодов в соотношении с доходами от реализации товаров (работ, услуг), сумм налоговых вычетов за определенный период. Выплаты среднемесячной заработной платы на одного работника. Близость к показателям для применения специальных налоговых режимов. Заключение договоров с контрагентами-перекупщиками или посредниками без наличия разумных экономических или иных причин (деловой цели). Частые изменения места нахождения и места постановки на налоговый учет.Несоотносимость уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета контрагента для организаций данной сферы деятельности. Высокие налоговые риски ведения финансово-хозяйственной деятельности.Анализ цепочки поставщиков товаров (работ, услуг) вплоть до непосредственного изготовителя товара (работ, услуг) – выбор круга лиц, в отношении которых будет проводиться детальная проверка; отсеивание из отобранных контрагентов реально существующих крупных налогоплательщиков; сбор информации по контрагентам, источники такой информации.Как налогоплательщики способствуют налоговым и правоохранительным органам в раскрытии своих налоговых схем.Обнаружение печатей фирм-однодневок в офисах компанийСомнительность или нестандартность операций для конкретного вида бизнесаОтсутствие каких-либо координат или контактных лиц со стороны контрагентаРегулярная (раз в 2-3 месяца) смена контрагентов без каких-либо на то объективных причинНеосведомленность директора (учредителя) фирмы-однодневки о «его» компанииНеконтролируемые разговоры по телефону или переписка по e-mail, и др. Как не попасться на уловки налоговиков. Разбор основных ошибок допускаемых налоговыми органами в ходе проверок. Получение информации по принципу «не нашли – значит, налоги не платит»; отличие допросов от опросов, кто, когда и как их может проводить, отличие заключения эксперта от мнения специалиста и т.п. Как использовать ошибки налоговиков. Тактика общения с проверяющими (памятки для работников).Варианты действий налоговых органов при обнаружении фактов использования схем с «однодневками». Последние новшества в тактике налоговиков.Признание сделок недействительными. Принудительная ликвидация организации. Дисквалификация руководителя. Привлечение должностных лиц компании к уголовной ответственностиПравовая защита налогоплательщика в суде. Как избежать переквалификации договоров налоговым органом и какие аргументы выдвигать при обвинениях в получении необоснованной налоговой выгоды (примеры из арбитражной практики). Должная осмотрительность в выборе контрагента. Обстоятельства, подтверждающие наличие (отсутствие) деловой цели). Громкие разоблачения и судьбоносные судебные решения по «однодневкам». Последствия и перспективы внесения дополнений в УК РФ, устанавливающих уголовную ответственность за «фиктивное участие в создании и деятельности юридического лица». По кому «ударит» законодательная новелла. Отхождение от политики либерализации уголовного законодательства. Будет ли заменен заявительный порядок регистрации юрлиц разрешительным, и как будут определяться основания для привлечения к уголовной ответственности.Обсуждение темы с аудиторией. Ответы на вопросы, внимательное выслушивание жалоб на произвол налоговых, истории из собственной практики.