Семинар: Посреднические договоры: проблемы и решения Семинар прошёл

Код 21446


Для кого семинар?

Семинар ориентирован на финансовых директоров и руководителей компаний, главных бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию.

Программа семинара

Программа семинара:

1. Договоры комиссии, поручения и агентский: понятие, отличия и особенности. Модель договора комиссии и модель поручения. Преимущества и недостатки всех видов посреднических договоров. Распространенные мифы.

2. Правовая характеристика сделок посредников с третьими лицами. Права, обязанности и ответственность посредника. Субкомиссия, субагентский договор, перепоручение.

3. Документооборот по посредническим договорам: отчет, акт, счета-фактуры и накладные. Поручение – зачем и как его делать, когда в нем нет необходимости.

4. Способы определения вознаграждения посредника, его экономическое обоснование. Делькредере. Дополнительная выгода, продажа/закуп по цене выше и ниже указанной комитентом/агентом.

5. Бухгалтерский и налоговый учет по посредническим договорам. Момент отражения выручки от реализации посреднических услуг в бухгалтерском и налоговом учете. Порядок исчисления налога на прибыль по посредническим договорам. Порядок возмещения расходов посреднику, виды, документальное оформление. НДС и счета-фактуры по возмещаемым расходам. Порядок исчисления и уплаты НДС по посредническим договорам. Посредник на УСН и НДС. Порядок учета счетов-фактур.

6. Использование посреднических договоров в налоговых схемах:

• по страховым взносам и НДФЛ;

• по налогу на прибыль и НДС при реализации товаров, выполнении работ, оказании услуг;

• с участием в роли принципала или агента: лиц, применяющих специальные налоговые режимы; индивидуальных предпринимателей; нерезидентных компаний, оказании услуг, сдаче имущества в аренду и т.п.;

• при импорте;

• для отсрочки налога на прибыль, НДС с неоплаченной реализации и «НДС с авансов» с помощью цепочки посредников;

• для обхода ограничения по доходам для субъектов УСН;

• как нельзя оптимизировать: «серые» схемы с использованием посреднических договоров;

• «Деловая цель» работы по посредническому договору для посредника и комитента/комиссионера.

7. Проблема переквалификации налоговым органом (судом) посреднического договора в прямой (поставки, подряда/субподряда, услуг…). Арбитражная практика. Рекомендации по минимизации налоговых рисков. Проблема агентского договора на продажу услуг (работ) в налоговых схемах. Дополнительные риски.

8. Ответы на вопросы. По желанию и при наличии возможности – индивидуальное экспресс-моделирование налоговых схем для компаний-участниц семинара.

Участникам семинара предоставляются отработанные на практике типовые формы всех необходимых для работы по посредническим договорам документов (сами договоры, отчеты, поручения и пр.)