Семинар: (Семинар в оаэ) налоговое планирование - лучшие белые схемы. Полный курс. Семинар прошёл

Код 21486


О чём семинар?

Тема семинара может быть любой.

Для кого семинар?

Семинар ориентирован на финансовых директоров и руководителей компаний, главных бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию, юристов.

Программа семинара

Даты вылетов:

14 – 21 июля 2012 г.

21 – 28 июля 2012 г.

28 июля – 4 августа 2012 г.

4 – 11 августа 2012 г.

11 – 18 августа 2012 г.

18 – 25 августа 2012 г.

25 августа – 1 сентября 2012 г.

1 – 8 сентября 2012 г.

8 – 15 сентября 2012 г.

15 – 22 сентября 2012 г.

22 – 29 сентября 2012 г.

29 сентября – 6 октября 2012 г.

6 – 13 октября 2012 г.

Программа семинара:

«Методы оптимизации расходов на выплату белой зарплаты и других доходов физических лиц в 2012-13 гг.»

1.Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. «Черные», «серые» и «белые» схемы. Классификация методов оптимизации налогообложения доходов физических лиц. Обзор изменений законодательства по страховым взносам на 2012-13 гг., как они повлияли на налоговые схемы.

2.Использование специальных налоговых режимов:

•в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность;

•дивидендные схемы – замена выплаты зарплате на «упрощенке»? Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе («народном предприятии»). Расчет эффективности;

•договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда и пр. Способы минимизации рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчет эффективности;

•дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве предпринимателя: легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход? Выбор банков, проблемы, связанные с новым порядком ведения кассовых операций.

3.Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход «как к ЮКОСу»); «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов.

4.Использование вспомогательных организаций:

•«инвалидные» организации и их филиалы, актуальность;

•страховые компании. Долгосрочное накопительное страхование жизни работников и ДМС за счет предприятия.

5.Использование иностранных (низконалоговых) компаний. Корпоративные или личные пластиковые карты иностранных банков. Перевод на них или на карты российских банков зарплат, компенсаций, гонораров и иных легальных доходов от нерезидентов.

6.Как компенсировать снижение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) работников при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты?

7.Использование процентных займов от физлиц. Расчет эффективности. Потребительский кредитный кооператив граждан – способ получения безналогового дохода в виде процентов.

8.Специальные методы. Все виды компенсаций (за несвоевременную выплату заработной платы, за использование личного имущества, за разъездной характер работы, «золотые парашюты» и др.). Выплата арендной платы. Закуп у физлиц ТМЦ. Суточные. Обучение сотрудников с заключением ученического договора, как способ налогового планирования.

9.Потребительское кредитование, компенсация процентов по ипотечным кредитам и другие эффективные способы замены заработной платы безналоговыми источниками материальной выгоды.

10.Способы подтверждения источников крупных расходов физлиц и когда это необходимо.

«Оптимизация НДС и налога на прибыль: пределы возможного и допустимого»

1.Методы планирования налога на прибыль и НДС. Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно.

2.Низконалоговые субъекты:

•субъекты специальных налоговых режимов – ЕНВД и УСН, в т.ч. патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5%) на все или почти на все виды деятельности, а также простое товарищество с их участием;

•оффшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций;

•экзотические варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС.

3.Незаконные варианты: «недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры («белая» - «серая» - «черная» фирмы). Примеры «серых» схем с применением затратных механизмов (как нельзя «оптимизировать»!). Как не стать «недобросовестным».

4.Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:

•нефиктивные услуги, работы;

•выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере;

•платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые;

•штрафные санкции, возмещение убытков, включая демередж и прочий простой;

•платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств;

•плата за залог или поручительство, делькредере;

•механизм трансфертных цен. Новое антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен.

5.Займы как способ возвратного рефинансирования – преимущества и недостатки, риск ведения незаконной банковской деятельности. Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал, безвозмездную передачу имущества, увеличение чистых активов, ст. 27 Закона «Об ООО».

6.Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т.ч. из «низконалоговых» регионов. Уплата НДС. Перенос прибыли товарищества на низконалоговых субъектов (УСН 6%, ЕНВД, оффшор и др.). Отсрочка уплаты налога при непередаче прибыли на счета товарищей. Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат?

7.Экономия НДС в торговле, производстве, выполнении работ, оказании услуг через разделение финансово-товарных потоков "с НДС" и "без НДС". Ограничение использования: покупатели/заказчики, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить, или создать искусственно. Риски и рекомендации по использованию схемы.

8.Иностранные низконалоговые компании, цели применения. Их использование при проведении внутрироссийских операций для оптимизации налога на прибыль: традиционные (торговля, проценты, дивиденды, роялти, услуги и т.п.) и нетрадиционные схемы (простое товарищество, агентские). Выбор низконалоговых юрисдикций.

9.Обзор изменений налогового законодательства, как они повлияют на налоговые схемы. Ответы на вопросы. По желанию и по возможности – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

ПРОГРАММА ПРЕБЫВАНИЯ В ОАЭ

День 1-й

Прибытие в Дубай. Трасфер в отель. Размещение в отеле.

Дубай растянулся вдоль Персидского залива. Залив Хор-Дубай делит этот город на две части: южную - Бар-Дубай и северную - Дейра. Юг – это офисы, здание правительства, банки, таможня, порт, телевидение и почта. Здесь же находятся Дубайский Торговый Центр, Зоопарк и Аль-Джумейра - парк на берегу моря. Северная часть - это центр бизнеса и туризма. Большинство магазинов, рынков, школ, гостиниц, клубов и Дубайский Международный Аэропорт расположен на севере. Эти две части соединены между собой мостами Аль-Мактум и Аль-Гархуд и тунелем Аль Шандага, который проходит под заливом Аль-Хор.

День 2-й

Завтрак в отеле. По желанию возможна экскурсия с русскоговорящим гидом в Абу Даби.

Абу-Даби называют Манхэттеном Ближнего Востока. Идеально прямые улицы города образуют сетку с шестью основными магистралями. Наиболее эффектные здания группируются вдоль береговой линии или находятся на параллельных улицах: шейха Халифа, шейха Хамдана и шейха Заида. Черта, которая отличает Абу-Даби от любого другого современного города и которая отражает его мусульманский характер - большое количество мечетей в самом городе и его окрестностях. С любой точки города можно увидеть сразу несколько причудливо украшенных минаретов. Приезжего поражает обилие зелени в Абу-Даби. А в вечернее время обязательно надо прогуляться вдоль набережной и усладить свой взор игрой водяных струй в фонтанах, имеющих причудливые названия – «Дала», «Жемчужины», «Летящие лебеди».

День 3-й

Завтрак в отеле. По желанию возможна экскурсия по Шардже.

Экскурсия по эмирату Шарджа включает осмотр самой большой мечети в ОАЭ, резиденции правителей, построенной в 1820 году, старые рынки, где продаются ковры, ювелирные изделия и сувениры ручной работы. Вы можете совершить поездку по живописной «Лагуне Халида» на традиционной лодке абре.

День 4-й

Завтрак. По желанию возможна экскурсия на Восточное побережье к Индийскому океану.

Поездка к восточному побережью страны проходит через красивые горные районы Даид и Масафи. По дороге можно остановиться на знаменитом Пятничном базаре, где вас ожидает богатый выбор керамических изделий ручной работы, ковров, сувениров и фруктов. Далее путь пролегает через живописные горные хребты Хаджар к Диббе, вдоль побережья, рыбацких деревушек и одной из старейших мечетей в Арабских Эмиратах. В отеле города Корфаккан вы сможете пообедать и отдохнуть, а за дополнительную плату инструкторы Центра подводного плавания предоставят вам все необходимое снаряжение для дайвинга.

День 5-й

Завтрак. По желанию возможна прогулка на национальной лодке по заливу с ужином.

Вы совершите двухчасовую прогулку на арабской лодке «доу» вдоль побережья. Всегда спокойная бухта позволит насладиться видом современного города при свете огней. Вы отведаете великолепный ужин под звуки тихой музыки. Прогулка на «доу» подобна путешествию в далекое прошлое. Эта романтическая ночь под звездным небом подарит вам незабываемые впечатления!

День 6-й

Завтрак. По желанию возможно сафари в пустыне с барбекю.

Незабываемые впечатления оставляет поездка вглубь Аравийской пустыни. Опытные водители-профессионалы продемонстрируют мастерство вождения джипов по песчаным дюнам. Впечатление от взлета по гладкому склону песчаной дюны высотой 170 метров на джипе Land Cruiser, а затем плавное скольжение вниз действительно захватывает дух. Вы побываете на пастбище верблюдов, познакомитесь с бытом бедуинов, отдохнете в разбитом в пустыне шатре, где царит атмосфера национально гостеприимства и радушия, увидите красивейший закат, а затем отведаете традиционные блюда арабской кухни. Танцовщика исполнит перед вами зажигательный танец живота.

День 7-й

Завтрак. Свободное время.

День 8-й

Завтрак. Трансфер в аэропорт. Вылет в Москву.