Семинар: Явные признаки налоговых схем и как их избежать Семинар прошёл

Код 22891


О чём семинар?

10.00-18.00

В стоимость семинара включено:

методические материалы; кофе-брейк; обед; сертификат.


Для кого семинар?

Семинар ориентирован на финансовых директоров и руководителей компаний, главных бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию, юристов.

Программа семинара

  1. Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. "Явные признаки налоговых схем": происхождение и способы выявления.

  2. Прямая и косвенная аффилированность. Что такое аффилированность и взаимозависимость лиц по новому антитрансфертному законодательству. Признаки аффилированности, в т.ч. косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу", примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.

  3. Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезиденты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом?

  4. Отсутствие убедительной деловой цели сделок/действий налогоплательщика или происходящих в бизнесе изменений. Постановление ВАС № 53. Для чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая легенда не спасет. Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:

    • отношений с недобросовестными поставщиками;

    • завышенных или заниженных цен реализации;

    • любого аутсорсинга;

    • управляющей компании (или управляющего);

    • ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП;

    • выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;

    • разбиения ранее единого бизнеса – объяснение прямой или косвенной аффилированности в прошлом или настоящем;

    • посреднического договора или договора простого товарищества;

    • платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;

    • перехода на УСН;

    • высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;

    • крупных расходов физлиц ("откуда деньги?").

  5. Другие признаки налоговых схем:

    • резкие изменения в любую сторону показателей деятельности налогоплательщика;

    • убыточность деятельность и/или переплата по НДС;

    • совокупная налоговая нагрузка/рентабельность продаж или активов, средняя зарплата значительно меньше средней по отрасли;

    • размер вычетов по НДС выше считающегося приемлемым.

  6. Ответы на вопросы. По желанию – экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара.