Семинар: Трансфертное ценообразование: налоги, учет, управление Семинар прошёл
Код 23681
О чём семинар?
С 2012 года в Российской Федерации действует законодательство устанавливающее, в частности, правила определения соответствия цен, применяемых в контролируемых сделках, рыночным ценам в целях повышения эффективности налогового контроля за правильностью исчисления и полнотой уплаты налогов, а также предусматривающий механизмы противодействия использования трансфертных цен в целях минимизации налогов. Подробное изучение механизма применения этого законодательства и его воздействие на деятельность предприятий изучается в рамках семинара. Также будут подробно рассмотрены правила заполнения уведомлений в налоговые органы.
Для кого семинар?
собственники компаний, руководители компаний, юристы, финансовые директора, коммерческие директора, главные бухгалтера, бухгалтера, финансовые менеджеры, экономисты,специалисты по управленческому учету, финансовые аналитики, руководители отделов продаж, налоговые консультанты, аудиторы, специалисты по налогообложению.
Программа семинара
1. Преимущество использования трансфертных цен:
•организация трансфертного ценообразования в холдингах и группах компаний;
•влияние трансфертного ценообразования на уровень налоговой нагрузки;
•расчет экономического эффекта от трансфертного ценообразования.
2. Трансфертное ценообразование и налоги:
•международная практика контроля за трансфертным ценообразованием;
•рекомендации налоговым органам по контролю за трансфертным ценообразованием ОЭСР;
•правило "вытянутой руки";
•контроль за офшорами в международной практике;
3. Понятие взаимозависимых лиц в соответствии с требованиями НК РФ:
•понятие взаимозависимых лиц;
•анализ взаимозависимости «организация-организация»;
•анализ взаимозависимости «физическое лицо - организация»;
•анализ взаимозависимости «физическое лицо - физическое лицо»;
•методика расчета косвенного влияния.
4. Расчет цены в сделках при трансфертном ценообразовании:
•понятие рыночной цены, и что в нее входит в соответствии с НК РФ;
•условия сопоставимости сделок;
•источники информации для определения рыночных цен;
•полная математическая модель расчета цен в целях налогообложения:
- метод сопоставимых рыночных цен;
- метод цены последующей реализации;
- затратный метод;
- метод сопоставимой рентабельности;
- метод распределения прибыли.
5. Налоговый контроль в трансфертном ценообразовании:
•налоги, подлежащие контролю в трансфертном ценообразовании;
•порядок проведения налогового контроля налоговыми органами;
•контролируемые сделки, исключения из контролируемых сделок;
•процедура самоконтроля, порядок сдачи отчетности;
•санкции за нарушения требования НК РФ о трансфертном ценообразовании;
обзор приказов и писем ФНС РФ и Минфина РФ, затрагивающие вопросы трансфертного ценообразования.
6. Порядок доначисления налогов при отклонении от рыночных цен:
•понятие интервала цен и интервала рентабельности;
•порядок признания цены нерыночной или рыночной; процедура симметричных корректировок;
•порядок обжалования решения налогового органа в соответствии со статьёй 105.17 НК РФ.
7. Декларирование и документирование трансфертных сделок:
•порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках;
•порядок заполнения уведомления о контролируемых сделках;
•особенности декларирования отдельных видов сделок.
8. Соглашение о ценообразовании:
•предмет и особенности соглашения о ценообразовании;
•срок действия и порядок пролонгации соглашения о ценообразовании;
•проверка соглашения о ценообразовании.
7. Рекомендации специалистов по снижению налоговых рисков.
•организация трансфертного ценообразования в холдингах и группах компаний;
•влияние трансфертного ценообразования на уровень налоговой нагрузки;
•расчет экономического эффекта от трансфертного ценообразования.
2. Трансфертное ценообразование и налоги:
•международная практика контроля за трансфертным ценообразованием;
•рекомендации налоговым органам по контролю за трансфертным ценообразованием ОЭСР;
•правило "вытянутой руки";
•контроль за офшорами в международной практике;
3. Понятие взаимозависимых лиц в соответствии с требованиями НК РФ:
•понятие взаимозависимых лиц;
•анализ взаимозависимости «организация-организация»;
•анализ взаимозависимости «физическое лицо - организация»;
•анализ взаимозависимости «физическое лицо - физическое лицо»;
•методика расчета косвенного влияния.
4. Расчет цены в сделках при трансфертном ценообразовании:
•понятие рыночной цены, и что в нее входит в соответствии с НК РФ;
•условия сопоставимости сделок;
•источники информации для определения рыночных цен;
•полная математическая модель расчета цен в целях налогообложения:
- метод сопоставимых рыночных цен;
- метод цены последующей реализации;
- затратный метод;
- метод сопоставимой рентабельности;
- метод распределения прибыли.
5. Налоговый контроль в трансфертном ценообразовании:
•налоги, подлежащие контролю в трансфертном ценообразовании;
•порядок проведения налогового контроля налоговыми органами;
•контролируемые сделки, исключения из контролируемых сделок;
•процедура самоконтроля, порядок сдачи отчетности;
•санкции за нарушения требования НК РФ о трансфертном ценообразовании;
обзор приказов и писем ФНС РФ и Минфина РФ, затрагивающие вопросы трансфертного ценообразования.
6. Порядок доначисления налогов при отклонении от рыночных цен:
•понятие интервала цен и интервала рентабельности;
•порядок признания цены нерыночной или рыночной; процедура симметричных корректировок;
•порядок обжалования решения налогового органа в соответствии со статьёй 105.17 НК РФ.
7. Декларирование и документирование трансфертных сделок:
•порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках;
•порядок заполнения уведомления о контролируемых сделках;
•особенности декларирования отдельных видов сделок.
8. Соглашение о ценообразовании:
•предмет и особенности соглашения о ценообразовании;
•срок действия и порядок пролонгации соглашения о ценообразовании;
•проверка соглашения о ценообразовании.
7. Рекомендации специалистов по снижению налоговых рисков.