Семинар: Ндс и налог на прибыль в 2013 году Семинар прошёл
Код 23743
Для кого семинар?
Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, налоговых консультантов, аудиторов, финансовых директоров.
Программа семинара
Время проведения: с 10.00 до 17.00
НДС
1. Сложные вопросы формирования налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях; расчеты в у.е., штрафные санкции).
2. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.
3. Порядок применения вычетов. Вычеты в более позднем периоде. Применение вычетов при отсутствии налогооблагаемых операций. Возмещение НДС по ст.176 НК РФ.
4. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости. Восстановление НДС при списании имущества с баланса (недоамортизированные ОС, брак, порча, хищения). Восстановление НДС при осуществлении экспортных операций.
5. Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, правило 5 процентов.
Налог на прибыль
1. Изменения в порядке учета доходов и расходов с 1 января 2013 года:
• амортизационная премия;
• учет операций с недвижимостью;
• расходы в виде процентов по займам и кредитам;
• убытки в виде безнадежных долгов и др.
2. Сложные вопросы учета расходов и убытков:
• деление расходов на прямые и косвенные;
• учет расходов при отсутствии доходов;
• учет убытков, перенос их на будущие периоды по правилам ст.283 НК РФ;
• учет расходов прошлых лет, проблемы применения ст.54 НК РФ.
3. Резервы в налоговом учете:
• резерв по сомнительным долгам;
• резерв на оплату отпусков.
4. Учет доходов по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг).
НДС
1. Сложные вопросы формирования налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях; расчеты в у.е., штрафные санкции).
2. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.
3. Порядок применения вычетов. Вычеты в более позднем периоде. Применение вычетов при отсутствии налогооблагаемых операций. Возмещение НДС по ст.176 НК РФ.
4. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости. Восстановление НДС при списании имущества с баланса (недоамортизированные ОС, брак, порча, хищения). Восстановление НДС при осуществлении экспортных операций.
5. Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, правило 5 процентов.
Налог на прибыль
1. Изменения в порядке учета доходов и расходов с 1 января 2013 года:
• амортизационная премия;
• учет операций с недвижимостью;
• расходы в виде процентов по займам и кредитам;
• убытки в виде безнадежных долгов и др.
2. Сложные вопросы учета расходов и убытков:
• деление расходов на прямые и косвенные;
• учет расходов при отсутствии доходов;
• учет убытков, перенос их на будущие периоды по правилам ст.283 НК РФ;
• учет расходов прошлых лет, проблемы применения ст.54 НК РФ.
3. Резервы в налоговом учете:
• резерв по сомнительным долгам;
• резерв на оплату отпусков.
4. Учет доходов по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг).