Семинар: Налог на прибыль, ндс и налог на имущество в 2014 году с учетом изменений законодательства и арбитражной практики. Подготовка отчетности за полугодие. Семинар прошёл
Код 25339
О чём семинар?
Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии.
Для кого семинар?
Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии.
Программа семинара
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ в 2014 году
1.Изменения главы 25 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 28.11.2013 ? 420-ФЗ и от 02.11.2013 ? 306-ФЗ)
·с 2014 года: уточнение порядка налогообложения дивидендов и порядка признания расходов в виде процентов по долговым обязательствам, в том числе процентов, начисляемых на сумму требований конкурсного кредитора; изменение состава нематериальных активов; изменение амортизационной политики в части повышающих коэффициентов и др.
·с 2015 года: кардинальные изменения порядка определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам; порядка налогообложения операций с ценными бумагами и др.
2.Практика применения главы 25 НК РФ:
·Дата признания доходов (расходов) в соответствии со ст.271 и 272 НК РФ; прямые и косвенные расходы; расходы, подлежащие распределению; нормируемые расходы; штрафы, пени, возмещение ущерба; курсовые и суммовые разницы; налоги в составе расходов, в т.ч. НДС; исправление ошибок в налоговом учете;
·Порядок признания убытков от деятельности, от списания безнадежных долгов, финансовых вложений. Создание и использование резерва по сомнительным долгам;
·Проценты по долговым обязательствам с учетом арбитражной практики;
·Амортизируемое имущество; первоначальная стоимость; классификация затрат на восстановление основных средств; амортизационная премия и ее восстановление; списание недоамортизированных основных средств и нематериальных активов; капитальные вложения в арендованные основные средства; амортизация объектов недвижимости с учетом закона от 23.07.2013 ? 215-ФЗ;
·Порядок уплаты налога на прибыль при наличии обособленных подразделений;
·Увязка показателей и иные вопросы заполнения декларации по налогу на прибыль.
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1.Изменения главы 21 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 28.12.2013 ? 420-ФЗ и от 28.06.2013 ? 134-ФЗ).
2.Практика применения главы 21 НК РФ:
·вопросы применения постановления Правительства от 26.12.2011 г. ? 1137 с учетом изменений, внесенных постановлением Правительства РФ от 24.10.2013 ? 952 иарбитражной практики;
·момент определения налоговой базы;
·счета-фактуры (основные, корректировочные, исправленные, т.ч. при возврате товаров);
·скидки в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 ? 39-ФЗ;
·НДС при посреднических операциях;
·НДС по авансам полученным и выданным, в т.ч. при их списании;
·Универсальный передаточный документ - накладная и счет фактура в одном документе, рекомендуемом ФНС России письмом от 21.10.2013 ? ММВ-20-3/96;
·Вычеты и раздельный учет НДС;
·Восстановление НДС в случаях предусмотренных и не предусмотренных НК РФ;
·НДС у налогового агента;
·НДС в составе расходов в свете арбитражной практики.
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
1.Изменение главы 30 с 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 02.11.2013 ? 307-ФЗ - переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.
2.Практические вопросы применения главы 30 НК РФ 'Налог на имущество организаций':
·движимое и недвижимое имущество в соответствии с гражданским законодательством;
·раздельный учет движимого имущества, приобретенного после 1 января 2013 года;
·налог на имущество организаций в разъяснениях Минфина России и арбитражной практике.
Выдаваемые документы:
Сертификат установленного образца
Дополнительная информация:
В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.
Для профессиональных бухгалтеров - возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!
1.Изменения главы 25 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 28.11.2013 ? 420-ФЗ и от 02.11.2013 ? 306-ФЗ)
·с 2014 года: уточнение порядка налогообложения дивидендов и порядка признания расходов в виде процентов по долговым обязательствам, в том числе процентов, начисляемых на сумму требований конкурсного кредитора; изменение состава нематериальных активов; изменение амортизационной политики в части повышающих коэффициентов и др.
·с 2015 года: кардинальные изменения порядка определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам; порядка налогообложения операций с ценными бумагами и др.
2.Практика применения главы 25 НК РФ:
·Дата признания доходов (расходов) в соответствии со ст.271 и 272 НК РФ; прямые и косвенные расходы; расходы, подлежащие распределению; нормируемые расходы; штрафы, пени, возмещение ущерба; курсовые и суммовые разницы; налоги в составе расходов, в т.ч. НДС; исправление ошибок в налоговом учете;
·Порядок признания убытков от деятельности, от списания безнадежных долгов, финансовых вложений. Создание и использование резерва по сомнительным долгам;
·Проценты по долговым обязательствам с учетом арбитражной практики;
·Амортизируемое имущество; первоначальная стоимость; классификация затрат на восстановление основных средств; амортизационная премия и ее восстановление; списание недоамортизированных основных средств и нематериальных активов; капитальные вложения в арендованные основные средства; амортизация объектов недвижимости с учетом закона от 23.07.2013 ? 215-ФЗ;
·Порядок уплаты налога на прибыль при наличии обособленных подразделений;
·Увязка показателей и иные вопросы заполнения декларации по налогу на прибыль.
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1.Изменения главы 21 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральные законы от 28.12.2013 ? 420-ФЗ и от 28.06.2013 ? 134-ФЗ).
2.Практика применения главы 21 НК РФ:
·вопросы применения постановления Правительства от 26.12.2011 г. ? 1137 с учетом изменений, внесенных постановлением Правительства РФ от 24.10.2013 ? 952 иарбитражной практики;
·момент определения налоговой базы;
·счета-фактуры (основные, корректировочные, исправленные, т.ч. при возврате товаров);
·скидки в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 ? 39-ФЗ;
·НДС при посреднических операциях;
·НДС по авансам полученным и выданным, в т.ч. при их списании;
·Универсальный передаточный документ - накладная и счет фактура в одном документе, рекомендуемом ФНС России письмом от 21.10.2013 ? ММВ-20-3/96;
·Вычеты и раздельный учет НДС;
·Восстановление НДС в случаях предусмотренных и не предусмотренных НК РФ;
·НДС у налогового агента;
·НДС в составе расходов в свете арбитражной практики.
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
1.Изменение главы 30 с 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 02.11.2013 ? 307-ФЗ - переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.
2.Практические вопросы применения главы 30 НК РФ 'Налог на имущество организаций':
·движимое и недвижимое имущество в соответствии с гражданским законодательством;
·раздельный учет движимого имущества, приобретенного после 1 января 2013 года;
·налог на имущество организаций в разъяснениях Минфина России и арбитражной практике.
Выдаваемые документы:
Сертификат установленного образца
Дополнительная информация:
В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.
Для профессиональных бухгалтеров - возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!