Семинар: Практический курс по бюджетированию: основной инструмент эффективного достижения финансовых целей компании Семинар прошёл

Код 25412


О чём семинар?

Курс посвящен глубокому изучению вопросов бюджетирования и финансового планирования. Соединение ключевых технологий планирования (стратегического и бюджетного) с четкой организацией деятельности компании дает заметный эффект в виде экономии ресурсов, предсказуемости и управляемости в целом. В ходе учебного курса Вы получите навыки бюджетного планирования, учета стратегических ориентиров в бюджетах, составления корпоративного бизнес-плана. Овладеете аналитическими инструментами, которые позволят прогнозировать будущее финансовое состояние компании, планировать финансовые потоки, принимать правильные финансовые и управленческие решения. А решение практических задач и анализ конкретных деловых ситуаций (кейсов) на основе реальных консалтинговых проектов авторов курса – это возможность с максимальной эффективностью применить материал к реальным условиям Вашей компании.

Для кого семинар?

Курс предназначен для руководителей финансовых служб и их заместителей, руководителей предприятий, руководителей бюджетных комитетов и бюджетных отделов, планово-экономических отделов, аналитиков и специалистов по планированию, генеральных директоров, директоров по развитию и стратегическому планированию

Программа семинара

ТЕМА 1.

СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И БЮДЖЕТИРОВАНИЕ В ОРГАНИЗАЦИИ



  • Роль и место бюджетирования в системе финансового менеджмента. Виды бюджетов: операционные, финансовые, консолидированные.

  • Стратегические преимущества: контроль будущих финансовых результатов на основе бюджетов. Расчет стоимости бизнеса на основе бюджетов.

  • Последовательность шагов: стратегия – план – бюджет – анализ качества - расчёт будущей стоимости – корректировки и оптимизация.

  • Тактические преимущества: координация, распределение ресурсов. Основа для управления затратами.

  • Бюджетирование как самая распространенная методика стратегического управления бизнесом. Увязка бюджетов (целей организации) с основными стратегическими позициями на конкурентном рынке.

  • Стратегические цели в бюджетах: эффективность бизнеса, повышение конкурентоспособности, стоимость организации (бизнеса), учет интересов акционеров и владельцев.

  • Бюджеты и жизненный цикл компании. Зависимость точности бюджетов от правильности прогнозов и планов продаж.

  • Бюджетирование как основная методика контроля над затратами.
    Распределение ресурсов (капитала) по основным направлениям бизнеса через бюджеты. Модель биржи ресурсов.

  • Управленческая борьба в распределении ресурсов при бюджетировании.
    Основные трудности и сложности при исполнении бюджетов.

  • Что делать, если бюджеты не выполняются или их приходится постоянно корректировать. Скользящее бюджетирование.



ТЕМА 2.

ПРАВИЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВОЙ СЛУЖБЫ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ


  • Оргструктура финансовой службы и процесс бюджетирования.

  • Основные действующие лица в компании, их интересы, квалификация, знания и навыки, директора и акционеры (владельцы), финансовый директор, ПЭО, бухгалтерия, IT служба.

  • Взаимодействие генерального директора, финансового директора, главного бухгалтера и казначея в эффективном бюджетировании.

  • Квалификация и должностные обязанности руководителей и сотрудников финансово-экономической службы.

  • Взаимодействие между структурными подразделениями, порядок разрешения конфликтов.

  • Управление проектом по постановке бюджетирования.



ТЕМА 3.

ОСНОВНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ


Превращение финансовой стратегии в бюджеты


  • Финансовая стратегия как модель управления финансами предприятия. Связь с генеральной стратегией и стратегическими показателями.

  • Финансовое прогнозирование и моделирование как основа стратегических решений.

  • Инвестиционная стратегия предприятия как часть финансовой стратегии.
    Связь бюджетирования со стратегическими целями в бизнесе.

  • Переход от финансовой стратегии к бюджетам.

Прогнозы и сценарии планирования


    Пять главных целей бюджетирования.
  • Бюджеты и финансовое прогнозирование: как проложить «маршрут» в бизнесе.

  • Предбюджетная подготовка – сценарный анализ будущего.

  • Прогнозирование бизнеса в формате модели «как есть» и «как будет».

  • Бюджетирование как функция комплексного управления предприятием
    Генеральный («мастер») бюджет компании: состав и последовательность разработки.

  • Принципы разработки структуры бюджетов и отдельных его составляющих (операционных, инвестиционных, финансовых, сводных бюджетов).

  • Особенности планирования продаж, производства, затрат, запасов, закупок.

  • Гибкие, плавающие, динамические, фиксированные бюджеты.

  • Способы оценки и прогнозирования объемов продаж и доходов. Активное и пассивное управление доходностью бизнеса.

  • Связи между различными бюджетами.

  • Планирование сводных бюджетов (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, прогнозный баланс). Порядок балансировки бюджета.


Виды бюджетов и их составление


  • Классификация и виды бюджетов.

  • Бюджет Движения Денежных Средств: как составить и использовать.

  • Бюджет Доходов и Расходов: структура затрат и виды прибыли.

  • Бюджетный классификатор: фундамент процесса.

  • Прогнозный управленческий баланс.



Бюджет движения денежных средств: прогнозирование и управление платежеспособностью


  • Построение эффективной системы управления денежными потоками.

  • Прогнозирование поступлений денежных средств. Прогнозирование расходов денежных средств. Оптимизация денежных потоков в краткосрочном и долгосрочном периодах.

  • Алгоритм работы казначейства (финансового отдела с функциями казначейства).

  • Формирование скользящих бюджетов и контроль составляемых реестров платежей.

  • Планирование движения денежных средств (ДДС).

  • Типовые ошибки при составлении БДДС.

  • Платежный календарь как инструмент оперативного управления денежными средствами.

  • Предвидение кассовых разрывов, ранжирование платежных операций.
    Управление остатками на счетах. Расчет оптимального остатка денежных средств.

  • Управление платежеспособностью компании. Контроль риска потери платежеспособности.

  • Резервный фонд компании как главный инструмент управления рисками. Создание и управление резервами.



Бюджет Доходов и Расходов: прогнозирование и управление доходностью


  • Бюджетный классификатор статей доходов и затрат: ключевой элемент в системе планирования и управленческого учета в компании.

  • Методология построения БДР. Последовательность шагов по составлению БДР. Нормирование затрат в рамках бюджетного управления.

  • Операционные бюджеты: продаж, запасов, производства, материальных и трудовых затрат, общепроизводственных накладных расходов, управленческих и коммерческих расходов.

  • Сборка БДР из операционных бюджетов.

  • Структурный анализ бюджета доходов и расходов.

  • Стратегическое управление затратами через бюджеты.



Прогнозный управленческий баланс


  • Прогнозирование и управление ликвидностью.

  • Прогноз структуры активов и пассивов.

  • Верстка прогнозного управленческого баланса на основании данных операционных бюджетов.

  • Анализ и корректировка составленного баланса.



Финансовый анализ качества бюджетов


  • Основные группы бюджетных финансовых показателей. С чем сравнивать показатели.

  • Нормирование бюджетных показателей.

  • Трендовый анализ через соединение факта за 5 лет и бюджетов на 3 года вперед.



Архитектура бюджетной системы: регламенты, объекты, отчеты


  • Бюджетный регламент, распределение функций, порядок взаимодействия.
  • Финансовая структура компании: финансовые центры и их руководители.

  • Управление компанией через центры ответственности – проблемы и преимущества.

  • Разработка системы планово-контрольных показателей для ЦФО.

  • Основные проблемы и ошибки при внедрении и реализации бюджетного управления в компании.



ТЕМА 4.

СИСТЕМА ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В КОМПАНИИ НА ОСНОВЕ БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ


Финансовый контроль и исполнение бюджетов:


  • Контроль выполнения бюджетов: казначейский и план/фактный контроль.

  • Контрольные точки анализа и проверки основных бюджетов и отчетов.

  • Анализ существующей системы бюджетирования.
  • Совершенствование системы бюджетирования в организации.

  • Принципы эффективного бюджетирования и контроля в организации.



ТЕМА 5.

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ЧЕРЕЗ БЮДЖЕТЫ


  • Управление финансовыми рисками в системе бюджетирования.

  • Формирование финансовых резервов (фондов) для минимизации рисковых последствий ведения бизнеса в условиях экономической неопределенности.

  • Мониторинг и анализ состояния бюджетов с точки зрения риск-менеджмента.



ТЕМА 6.

КАК ПРАВИЛЬНО АВТОМАТИЗИРОВАТЬ БЮДЖЕТИРОВАНИЕ В ОРГАНИЗАЦИИ


  • Определение уровня сложности и масштаба бизнес-процессов.
  • Анализ типичных проблем и ошибок российских предприятий при внедрении бюджетирования.

  • Цели автоматизации, чего можно реально добиться от автоматизации.
  • Опыт автоматизации бюджетирования: организационные и психологические аспекты.
  • Обзор систем автоматизации бизнеса, интеграция с системами автоматизации финансового управленческого учета и бюджетирования.

  • Оценка стоимости проекта по внедрению автоматизированной системы управленческого финансового учета.



Содержание курса:


  • основной материал – 50%,

  • тренинг, решение задач – 35%,

  • практические консультации, ответы на вопросы – 15%