Семинар: Практический курс по управленческому финансовому учету Семинар прошёл

Код 25604


О чём семинар?

Как руководителям предприятия получать оперативную информацию о результатах деятельности по основным направлениям? Через корпоративный управленческий финансовый учет. Работа по управлению продажами, клиентами, запасами, затратами, денежными средствами, заключением сделок и оценкой деятельности подразделений весьма затруднена и неэффективна без четко построенного, оперативного и детализированного управленческого учета. У руководителя, как правило, нет ни времени, ни специальных навыков, чтобы разбираться во всех тонкостях операционного, производственного и бухгалтерского учета. Ему необходима управленческая финансовая информация в унифицированной форме, удобной и понятной для принятия последующих решений. Курс поможет всем, ответственным за управленческий учет, освоить аналитические методики и отчеты для прогнозирования финансового состояния компании, планирования финансовых потоков, принятия правильных финансовых и управленческие решений.

Для кого семинар?

руководители и сотрудники финансовых служб; главные бухгалтеры, заместители главного бухгалтера, бухгалтеры-экономисты, бухгалтеры по управленческой отчетности; руководители предприятий, заместители руководителей по финансовым и экономическим вопросам, генеральные директора, акционеры.

Программа семинара

Тема 1. Модель управленческого финансового учета

Стратегический и финансовый менеджмент в компании

  • Цели бизнеса и его основных участников: владельцев, управленцев и сотрудников;
  • Увязка стратегических целей организации с задачами финансовой службы;
  • Концепция управления бизнесом через стоимость компании;
  • Трансформация ролей и задач финансовой службы в процессе развития бизнеса;
  • Модель управленческого учета и модель управленческого финансового учета;
  • Роль и место финансового управленческого учета в общей модели управленческого учета;
  • Управленческий финансовый учет в организациях различного масштаба: малый, средний и крупный бизнес;
  • Бухучет и финансовый менеджмент: как они соотносятся на различных стадиях развития организации;
  • Формирование методологии управления финансами.

Что дает управленческий учет для повышения эффективности в управлении бизнесом

  • Традиционный управленческий учёт: заблуждения, ошибки и мифы;
  • Современные тенденции в управленческом учёте;
  • Корпоративная управленческая отчетность как комплексная информационная система;
  • Алгоритмы принятия управленческих решений;
  • Финансовая стратегия и операционная деятельность;
  • Капитал компании и его стоимость;
  • Управление рентабельностью, денежными потоками и капиталом компании;
  • Финансовые индикаторы как стратегические ориентиры;
  • Прогнозирование, планирование и сценарный анализ;
  • Международные стандарты в управлении финансами.

Правильная организационная структура компании и построение корпоративного управленческого учета

  • Основные действующие лица в компании, их интересы, квалификация, знания и навыки (набор "служебного соответствия");
  • Высшее руководство и владельцы;

  • Финансовый директор;
  • Финансовый отдел;
  • Отдел бюджетирования.

Структура финансовой службы, ее роль и место в компании, функции и требования к финансовому директору/менеджеру

  • Роль финансовой службы в современном бизнесе;
  • Три уровня квалификации финансовых специалистов;
  • Базовые должностные обязанности руководителей и сотрудников финансово-экономической службы;
  • Взаимодействие между структурными подразделениями, порядок разрешения конфликтов.

Тема 2. Управленческий учет в организации на основе мировой бизнес-практики и стандартов

Международные стандарты корпоративной управленческой отчетности:

  • Цели, задачи и принципы организации корпоративного управленческого учета в организации;
  • Управление информационными потоками в рамках управленческого учета;

    Стандарты управленческого учета. На что можно и нужно ориентироваться;

    Структура и состав управленческого учета (технологическая карта для внедрения);
  • Информационная среда бизнеса. Управление знаниями в корпорации;

    Какая информация критически важна для генерального и финансового директоров;
  • Внутренняя и внешняя информация – что важнее для успеха компании;

    Зачем компании бизнес-разведка и почему информация – самый дорогой ресурс;
  • Какой информацией пользуется топ-менеджмент лучших компаний;

    Уровни управленческой отчетности (от операционной справки к стратегическому анализу);
  • Что такое «директорская версия» финансовой отчетности (зачем и для кого она крайне необходима);
  • Что такое «визуализация» отчетности (почему российские директора не понимают своих финансистов, а также в чем сильно заблуждаются российские финансисты);
  • Принципы подготовки «директорской версии» финансовых отчетов по международным стандартам;
  • Требования к управленческой финансовой отчетности (отличия от бухгалтерской отчетности);
  • Регламент и Положение об управленческом учете в компании (как разработать и внедрить);
  • Основные и вспомогательные отчеты в системе управленческого отчета (сколько должно быть отчетов в компании);
  • Учетная политика для целей управленческого учета (отличия и сходства с бухгалтерской учетной политикой);
  • «Национальные» особенности управленческого учета в российском бизнесе;

    • Управленческий учет в российских ВУЗах – чему и как учат будущих финансистов;
  • Оценка качества и состояния управленческого учета в российских компаниях;
  • Основные и вспомогательные отчеты в системе управленческого отчета. Как разработать форматы управленческих отчетов;
  • В чем отличие управленческого финансового учета от бухгалтерского. Чем отличается калькуляция прибыли в бухгалтерском и управленческом учете;
  • Как правильно построить взаимодействие бухгалтерского и управленческого учета в компании;
  • Отражение реального финансового состояния бизнеса в четырех основных финансовых отчетах;
  • Разработка и внедрение управленческого учета в компании. Проблемы и ошибки;
  • Примерный перечень этапов и сроки реализации проекта постановки управленческого учета;
  • Практические советы консультантов по методологии и внедрению управленческого учета.

Тема 3. Методология управленческого финансового учета. Учет денежных потоков, затрат, прибыли, имущества и обязательств компании

Методология управленческого финансового учета. Основные алгоритмы и отчеты:

  • Методология управленческого финансового учета: учетная политика, показатели, отчеты, методы формирования отчетности;
  • Самые важные финансовые отчеты для топ-менеджмента;
  • Полный регламент управленческой отчетности для бизнес-единицы;
  • Учетная политика в управленческом учете;
  • Шаблоны и дизайн типовых финансовых отчетов;
  • Структура и форма Отчета о Движении Денежных Средств;
  • Учет и контроль денежных ресурсов предприятия. Практические рекомендации;
  • Структура и форма Отчета о Доходах и Расходах;
  • Принципы эффективного управления затратами. Классификация, управление и учет затрат;
  • Определение и классификация затрат: переменные, постоянные, прямые и косвенные;
  • Учет затрат по видам, статьям калькуляции, местам возникновения, продуктам, процессам;
  • Методы калькулирования затрат: прямая и полная себестоимость («direct costing», «standard costing», «total costing»), технология методов, преимущества и недостатки методов, сравнительный анализ и условия применимости;
  • Расчет и анализ затрат по местам возникновения, бизнес-единицам и носителям издержек («драйверам затрат»);
  • Распределение косвенных затрат – цель, принципы и методы;
  • Основные базы распределения косвенных затрат;
  • Расчет и анализ точки безубыточности и запаса рыночного маневра по затратам;
  • Ошибки в расчете затрат и связанные с ними ошибки в ценообразовании;
  • Экономическая модель оптимального ценообразования;
  • Факторы, влияющие на решения о ценообразовании;
  • Расчет операционного рычага и оценка операционного риска (риска неуправляемых затрат);
  • Правильное принятие решений по управлению затратами и прибылью;
  • Методики анализа и оптимизации затрат, рекомендации аудиторов и консультантов по управлению и контролю затрат;
  • Связь управления затратами с управлением денежными потоками;
  • Сколько можно потратить на развитие бизнеса, оптимальные темпы роста компании;
  • Стратегический контроль направлений деятельности, проектов, инвестиций и издержек;
  • 7 ключевых вопросов управления доходностью бизнеса;
  • Управленческий баланс – главный финансовый и инвестиционный отчет о бизнесе;
  • Построение управленческого баланса;
  • Основные отличия управленческого баланса от бухгалтерского;
  • Учет и управление товарными запасами и дебиторской задолженностью;
  • Консолидация управленческой отчетности – приемы и методы;
  • Правильные алгоритмы анализа управленческой отчетности компании (ключевые моменты в финансовых отчетах);

  • KPI* и CFI* - финансовые координаты бизнеса. Как принимать эффективные решения на основе KPI.

Тема 4. Анализ финансовой отчетности – как читать и понимать Ваш бизнес

Правильные алгоритмы анализа управленческой отчетности компании:

  • Виды анализа финансовой отчетности;
  • Контрольные точки анализа и проверки основных отчетов;
  • Анализ платежеспособности, рентабельности, кредитоспособности и инвестиционной привлекательности бизнеса;
  • Взаимосвязь финансовых коэффициентов и целей бизнеса;
  • Основные ошибки в аналитической отчетности и рекомендации по их устранению;
  • Оценка стоимости бизнеса по международным стандартам.

Тема 5. Как правильно автоматизировать управленческий учет в компании

  • Необходимые условия для внедрения эффективной системы управленческого учета;
  • Разработка системы справочников при постановке управленческого учета. Правильная модель структуры финансовых данных;
  • Этапы внедрения автоматизированной системы управления управленческим учетом;
  • Учет специфики бизнеса: производство, торговля, услуги, информационные технологии;
  • Как минимизировать негативные процессы при реализации масштабного проекта комплексной автоматизации;
  • Оценка стоимости проекта по внедрению автоматизированной системы учета;
  • Рейтинг систем автоматизации управленческого финансового учета;
  • Примеры успешных и неуспешных внедрений.

    • Кейсы (практические задания):

    1. Аудит системы управленческой финансовой отчетности на предприятии, проводимый перед внедрением системы управленческого финансового учета.
    2. Отражение финансово-хозяйственных операций в управленческих финансовых отчетах (ОДДС, ОДР, Баланс).
    3. Построение системы ключевых показателей в организации.
    4. Финансовый анализ и аудит реальной компании по данным ее управленческой отчетности.
    5. Построение БДР по методике EBIT/DA.
    6. Анализ возможных ошибок при принятии решений на основе неполного управленческого финансового учета.
    7. Проектирование системы казначейского контроля в компании.
    8. Управленческий баланс и финансовая стратегия бизнеса.
    9. Разработка регламентов корпоративной управленческой отчетности.