Семинар: План-факт анализ в бюджетировании Семинар прошёл

Код 25605


О чём семинар?

Достигает ли организация поставленных целей? Как решаются проблемы реализации планов и бюджетов? Как учесть ошибки при планировании? Необходимо оценивать будущее финансовое состояние компании. В помощь Вам – план-фактный анализ бюджетов, который позволяет выявить: уровень гибкости системы бюджетирования, качество стратегии и целеполагания, эффективность операционного управления, качество системы управления рисками, эффективность действующей системы мотивации персонала и многие другие факторы и явления из области управления организацией. На семинаре Вы изучите методику и инструменты план-фактного анализа. Цель – контроль и управляемость по основным финансовым и управленческим аспектам деятельности компании.

Для кого семинар?

руководители и сотрудники отделов бюджетирования и финансового анализа, генеральные, исполнительные и финансовые директора, руководители и сотрудники служб финансового контроля, руководители финансовых служб, подразделений стратегического планирования и анализа.

Программа семинара

1. Стратегия предприятия и бюджетное управление:


  • Место план-фактного анализа в классическом цикле управления;

  • Структура план-фактного анализа: эффективность использования капитала, платежеспособность, доходность, ликвидность, резервы, риски. Сравнение бухгалтерского и финансового подходов к управлению финансами;

  • План-фактный анализ бюджета на стратегическом уровне;

  • Какие задачи призван решать план-фактный анализ бюджетов;

  • Дистанция между бухгалтерским и управленческим бюджетом;

  • План-фактный анализ использования капитала. Основа финансового успеха: расширенное воспроизводство капитала плюс его сохранность. Альтернативные возможности в применении капитала компании;

  • KPI: ключевые показатели эффективности как основа анализа эффективности предприятия;

  • Правильная последовательность шагов для получения адекватных результатов план-фактного анализа: разработка стратегии организации, утверждение целей, разработка планов, мотивация исполнителей бюджетов, разработка операционных бюджетов, разработка финансовых бюджетов, исполнение бюджетов, план-фактный анализ, интерпретация результатов план-фактного анализа;

  • Инструменты план-фактного анализа: структурный анализ, трендовый анализ, факторный анализ, показатели для общей оценки план-фактного анализа;

  • Интерпретация результатов план-фактного анализа: какие результаты план-фактного анализа свидетельствуют о правильном подходе к бюджетированию;

    • Связь результатов план-фактного анализа со стратегией организации;
  • Какие результаты план-фактного анализа интересуют топ-менеджеров и акционеров.


2. Управление финансами, бюджетирование и план-факт анализ:


  • Правильное понимание значения финансового менеджмента в компании;

  • Критерии эффективности работы финансовой службы;

  • Управление организацией по ключевым показателям (KPI и CFI);

  • Управление денежными потоками, доходами и расходами компании;

  • Самые главные финансовые отчеты: ОДДС, ОДР, Управленческий Баланс;

  • Структура и форма Отчета о Движении Денежных Средств;

  • Принципы эффективного управления затратами (анализ и контроль расходов);

  • Бюджетный классификатор – его назначение, содержание и разработка;

  • Классификация и структура затрат – анализ и контроль издержек;

  • Построение системы управления и планирования затрат;

  • Распределение косвенных затрат – цель, принципы, методы, базы;

  • Ключевые вопросы управления доходностью бизнеса;

  • Управленческий баланс – главный финансовый и инвестиционный отчет о бизнесе;

  • Финансовый анализ как искусство понимания бизнеса;

  • Методы, принципы и наилучшие показатели для эффективного финансового анализа;

  • Управленческий учет: как его понимают и используют финансисты лучших компаний;

  • Какие задачи и как должен решать управленческий учет;

  • Какой информацией пользуется топ-менеджмент лучших компаний;

  • Учетная политика в управленческом финансовом учете;

  • Бюджетирование и финансовое планирование в компании;

  • Типология и взаимосвязь бюджетов в компании;

  • Архитектура системы бюджетирования в компании. Регламенты, объекты и отчеты;

  • Консолидация управленческой отчетности: цели, формы, приемы, методы;

  • Анализ и контроль исполнения бюджетов. Казначейский контроль план-факт контроль. Интерпретация результатов план-фактного анализа;

  • Инструменты план-фактного анализа: структурный анализ, факторный анализ, трендовый анализ;

  • Технология проведения план-фактного анализа.


3. Методология план-факт анализа деятельности предприятия:


  • Оценка адекватности исходных данных (финансовой информации);

  • План-фактный анализ по основным финансовым бюджетам (БДДС и БДР);

  • План-фактный анализ финансовых показателей;

  • Интерпретация результатов план-фактного анализа;

  • Какие результаты план-фактного анализа свидетельствуют о правильном менеджменте;

  • Анализ рисков, заложенных в финансовых бюджетах;

  • Какие результаты план-фактного анализа интересуют топ-менеджеров и акционеров.


Кейсы:


  1. Стратегический план-фактный анализ.

  2. План-фактный анализ по итогам исполнения бюджета.

  3. Оценка качества сделанного ранее план-фактного анализа.