Семинар: Ндс и налог на прибыль в 2015 году — продолжение налогового реформирования в россии Семинар прошёл
Код 26754
О чём семинар?
НДС и налог на прибыль в 2015 году — продолжение налогового реформирования в России
Для кого семинар?
Бухгалтеры
Программа семинара
В программе:
? Налог на добавленную стоимость. Новые правила документирования НДС с 2015 года: книги покупок и книги продаж, порядок их заполнения; отказ от журнала регистрации счетов-фактур; отражение посреднических операций в журналах учёта счетов-фактур с 2015 года, порядок составления сводных счетов-фактур, частичная регистрация счетов-фактур в книге покупок при ведении раздельного учёта; основания для несоставления счетов-фактур. Важные изменения по НДС в 2015 году: правила применения налоговых вычетов с 2015 года, закреплённые в Налоговом кодексе РФ: перенос налоговых вычетов на будущие периоды, применение вычетов по запоздавшим счетам-фактурам; новые случаи восстановления НДС; важные поправки в применении ставки 0%; правила исчисления НДС при реализации имущества в ходе процедуры банкротства; заявительный порядок возмещения НДС; изменение сроков в процедуре возврата (зачёта) НДС. Расширенное декларирование по НДС с 2015 года: тотальная камеральная проверка деклараций по НДС с 2015 года; новая форма налоговой декларации по НДС с 1 января 2015 года и новые коды видов операций; увеличение сроков представления декларации и уплаты НДС; особенности представления декларации по НДС неплательщиками налога; ответственность за непредставление декларации по НДС в электронной форме. Практические рекомендации по решению сложных вопросов при исчислении НДС: нюансы возникновения объектов налогообложения и выставления счетов-фактур: при экспортно-импортных операциях; при проведении строительных работ и ремонте зданий (сооружений); при посреднических операциях; при дарении и передаче в безвозмездное пользование. Сложные вопросы определения места реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и фактической даты их реализации; льготы по НДС; порядок применения освобождения от налогообложения НДС при реализации отдельных видов товаров (услуг); налоговые вычеты по НДС в нестандартных ситуациях (при взаимозачёте, расчётах векселями, товарообменных операциях и т.п.), проявление должной осмотрительности; сроки принятия к вычету и принятие к вычету частями; оформление счетов-фактур при изменении цены товара (предоставление скидки, бонуса, премии за прошлые периоды) — корректировочные и исправленные счета-фактуры; виды ошибок в счетах-фактурах и их влияние на налоговый вычет; ведение раздельного учёта по НДС; порядок исчисления НДС при переходе с общего режима на спецрежимы и обратно.
? Изменения по налогу на прибыль с 2015 года. Новая форма налоговой декларации по налогу на прибыль. Ставка налога на прибыль и применение пониженной ставки налога; ставка налога на прибыль с дивидендов; льготы по налогу на прибыль. Новые правила налогового учёта: при уступке права требования долга; курсовых и суммовых разниц; списания материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов и бензина; расходов на оплату труда, отпускных, расчётов с подотчётными лицами и др. Особенности признания отдельных видов доходов и расходов. Документальное подтверждение командировочных и представительских расходов. Новый порядок подтверждения расходов на товар и его доставку; оформление транспортных и товарных накладных, универсального передаточного документа. Новые риски по отражению кредиторской задолженности по беспроцентным займам, безвозмездного пользования имуществом, подарков и прочего. Новый порядок учёта процентов по долговым обязательствам; безнадёжные долги и резервы; субсидии. Изменения в налоговом учёте расходов на оплату труда; дата признания расходов по оплате труда, отпускным, командировочным и прочим расходам. Изменение порядка налогообложения при безвозмездной передаче нематериальных активов по госконтракту. Сближение бухгалтерского и налогового учёта.
? Вопросы налогового администрирования НДС и налога на прибыль. Предоставление пояснений по вопросам противоречий и ошибок в налоговых декларациях. Контрольные соотношения показателей налоговых деклараций. Федеральные и региональные льготы, в т. ч. для субъектов малого бизнеса. Уточнение платежей. Новое в исполнении обязанности налогового агента по налогу на прибыль; порядок исчисления и уплаты налога на прибыль обособленными подразделениями.
? Обзор арбитражной практики. ? Ответы на вопросы.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.
? Налог на добавленную стоимость. Новые правила документирования НДС с 2015 года: книги покупок и книги продаж, порядок их заполнения; отказ от журнала регистрации счетов-фактур; отражение посреднических операций в журналах учёта счетов-фактур с 2015 года, порядок составления сводных счетов-фактур, частичная регистрация счетов-фактур в книге покупок при ведении раздельного учёта; основания для несоставления счетов-фактур. Важные изменения по НДС в 2015 году: правила применения налоговых вычетов с 2015 года, закреплённые в Налоговом кодексе РФ: перенос налоговых вычетов на будущие периоды, применение вычетов по запоздавшим счетам-фактурам; новые случаи восстановления НДС; важные поправки в применении ставки 0%; правила исчисления НДС при реализации имущества в ходе процедуры банкротства; заявительный порядок возмещения НДС; изменение сроков в процедуре возврата (зачёта) НДС. Расширенное декларирование по НДС с 2015 года: тотальная камеральная проверка деклараций по НДС с 2015 года; новая форма налоговой декларации по НДС с 1 января 2015 года и новые коды видов операций; увеличение сроков представления декларации и уплаты НДС; особенности представления декларации по НДС неплательщиками налога; ответственность за непредставление декларации по НДС в электронной форме. Практические рекомендации по решению сложных вопросов при исчислении НДС: нюансы возникновения объектов налогообложения и выставления счетов-фактур: при экспортно-импортных операциях; при проведении строительных работ и ремонте зданий (сооружений); при посреднических операциях; при дарении и передаче в безвозмездное пользование. Сложные вопросы определения места реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и фактической даты их реализации; льготы по НДС; порядок применения освобождения от налогообложения НДС при реализации отдельных видов товаров (услуг); налоговые вычеты по НДС в нестандартных ситуациях (при взаимозачёте, расчётах векселями, товарообменных операциях и т.п.), проявление должной осмотрительности; сроки принятия к вычету и принятие к вычету частями; оформление счетов-фактур при изменении цены товара (предоставление скидки, бонуса, премии за прошлые периоды) — корректировочные и исправленные счета-фактуры; виды ошибок в счетах-фактурах и их влияние на налоговый вычет; ведение раздельного учёта по НДС; порядок исчисления НДС при переходе с общего режима на спецрежимы и обратно.
? Изменения по налогу на прибыль с 2015 года. Новая форма налоговой декларации по налогу на прибыль. Ставка налога на прибыль и применение пониженной ставки налога; ставка налога на прибыль с дивидендов; льготы по налогу на прибыль. Новые правила налогового учёта: при уступке права требования долга; курсовых и суммовых разниц; списания материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов и бензина; расходов на оплату труда, отпускных, расчётов с подотчётными лицами и др. Особенности признания отдельных видов доходов и расходов. Документальное подтверждение командировочных и представительских расходов. Новый порядок подтверждения расходов на товар и его доставку; оформление транспортных и товарных накладных, универсального передаточного документа. Новые риски по отражению кредиторской задолженности по беспроцентным займам, безвозмездного пользования имуществом, подарков и прочего. Новый порядок учёта процентов по долговым обязательствам; безнадёжные долги и резервы; субсидии. Изменения в налоговом учёте расходов на оплату труда; дата признания расходов по оплате труда, отпускным, командировочным и прочим расходам. Изменение порядка налогообложения при безвозмездной передаче нематериальных активов по госконтракту. Сближение бухгалтерского и налогового учёта.
? Вопросы налогового администрирования НДС и налога на прибыль. Предоставление пояснений по вопросам противоречий и ошибок в налоговых декларациях. Контрольные соотношения показателей налоговых деклараций. Федеральные и региональные льготы, в т. ч. для субъектов малого бизнеса. Уточнение платежей. Новое в исполнении обязанности налогового агента по налогу на прибыль; порядок исчисления и уплаты налога на прибыль обособленными подразделениями.
? Обзор арбитражной практики. ? Ответы на вопросы.
В программе возможны дополнения в связи с ожидаемыми изменениями в законодательстве.