Семинар: Изменения в налоговом законодательстве с 2015г. Последние разъяснения минфина рф и арбитражная практика. Семинар прошёл
Код 26819
Для кого семинар?
Специалисты финансовой сферы, бухгалтеры
Программа семинара
Налог на добавленную стоимость:
? Декларации по НДС в электронной форме, отчетность по НДС неплательщиков НДС, штрафы для неплательщиков НДС за непредставление декларации по НДС.
? Изменение момента формирования налоговой базы при продаже недвижимости, отмена журналов регистрации счетов-фактур, новый порядок выставления счетов-фактур и ведения книг покупок и продаж.
? Постановление Пленума ВАС № 33 от 30.05.2014 г. по спорным вопросам. НДС по рекламной раздаче товаров. Новые толкования НДС: при уступке прав требования, возврате авансов, агентировании, деятельности застройщика в строительстве. Налоговые ставки у перевозчиков, экспедиторов по ВЭД и проч.
Налог на прибыль:
? Новации законодательства по налогу на прибыль, (Федеральный закон № 81-ФЗ от 20.04.2014). Переходные положения.
? Признание доходов по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг). Учет отдельных видов расходов: операции с амортизируемым имуществом, резерв по сомнительным долгам. Штрафы по хозяйственным договорам. Списание дебиторской, кредиторской задолженности. Учет неотделимых улучшений, представительских расходов, компенсаций за использование личного имущества работников, командировочных расходов и др.
? Обзор арбитражной практики и мнений финансовых органов по учету отдельных видов доходов и расходов: списание недостач и испорченного товара, признание «спорных» выплат в пользу работников, и т.д.
? Контроль за рыночным уровнем цен по контролируемым и неконтролируемым сделкам.
Налог на имущество организаций
? Новые правила определения налоговой базы для отдельных категорий объектов недвижимости. административные и торговые центры, нежилые помещения, используемые для размещения офисов, объектов общепита и т.п.
? Особенности отнесения имущества к «кадастровой категории». Роль исполнительного органа субъекта РФ. Понятие фактического использования недвижимости.
? Прогрессивная шкала изменения ставок налога на имущество на 2014-2016г.г.
? Особенности исчисления налога при прекращении права собственности.
? Изменения по налогу 52-ФЗ от 02.04.14: исключены льготы по налогу на имущество с недвижимости для УСНО и ЕНВД.
? Движимое имущество и недвижимость для налога на имущество. как разграничить, в том числе оборудование, требующее монтажа, линейные сети.
Налог на имущество физических лиц:
? Внесение изменений в Налоговый Кодекс РФ.
? Налоговая база по недвижимости - когда применяется кадастровая, когда инвентаризационная стоимость. Налоговые ставки в отношении жилых и нежилых помещений. Повышенная ставка налога. в отношении торгово-офисной недвижимости, принадлежащей физическим лицам и дорогостоящей недвижимости. Налоговые льготы и порядок их предоставления.
? Новые обязанности физических лиц по предоставлению сведений в ИФНС об имеющейся собственности.
Транспортный налог: применение повышающих коэффициентов к дорогим автомобилям, сложные вопросы исчисления и уплаты налога.
Специальные налоговые режимы
Упрощенная система налогообложения – последние разъяснения Минфина РФ и Арбитражная практика. Ставки и расчет единого налога с объектом «Доходы» и порядок его уменьшения. Объект «доходы минус расходы». Сложные вопросы признания некоторых доходов и расходов.
ЕНВД:
Право на применение и порядок отказа, постановка на учет в качестве плательщика ЕНВД. Порядок уменьшения ЕНВД с учетом разъяснений контролирующих органов
Патент: условия применения, последствия утраты и т.д.
Определение базы переходного периода при смене налоговых режимов. Процедура смены налогового режима. Формирование базы переходного периода при смене (утрате) УСН. Формирование базы переходного периода при смене объекта налогообложения на УСН.
? Декларации по НДС в электронной форме, отчетность по НДС неплательщиков НДС, штрафы для неплательщиков НДС за непредставление декларации по НДС.
? Изменение момента формирования налоговой базы при продаже недвижимости, отмена журналов регистрации счетов-фактур, новый порядок выставления счетов-фактур и ведения книг покупок и продаж.
? Постановление Пленума ВАС № 33 от 30.05.2014 г. по спорным вопросам. НДС по рекламной раздаче товаров. Новые толкования НДС: при уступке прав требования, возврате авансов, агентировании, деятельности застройщика в строительстве. Налоговые ставки у перевозчиков, экспедиторов по ВЭД и проч.
Налог на прибыль:
? Новации законодательства по налогу на прибыль, (Федеральный закон № 81-ФЗ от 20.04.2014). Переходные положения.
? Признание доходов по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг). Учет отдельных видов расходов: операции с амортизируемым имуществом, резерв по сомнительным долгам. Штрафы по хозяйственным договорам. Списание дебиторской, кредиторской задолженности. Учет неотделимых улучшений, представительских расходов, компенсаций за использование личного имущества работников, командировочных расходов и др.
? Обзор арбитражной практики и мнений финансовых органов по учету отдельных видов доходов и расходов: списание недостач и испорченного товара, признание «спорных» выплат в пользу работников, и т.д.
? Контроль за рыночным уровнем цен по контролируемым и неконтролируемым сделкам.
Налог на имущество организаций
? Новые правила определения налоговой базы для отдельных категорий объектов недвижимости. административные и торговые центры, нежилые помещения, используемые для размещения офисов, объектов общепита и т.п.
? Особенности отнесения имущества к «кадастровой категории». Роль исполнительного органа субъекта РФ. Понятие фактического использования недвижимости.
? Прогрессивная шкала изменения ставок налога на имущество на 2014-2016г.г.
? Особенности исчисления налога при прекращении права собственности.
? Изменения по налогу 52-ФЗ от 02.04.14: исключены льготы по налогу на имущество с недвижимости для УСНО и ЕНВД.
? Движимое имущество и недвижимость для налога на имущество. как разграничить, в том числе оборудование, требующее монтажа, линейные сети.
Налог на имущество физических лиц:
? Внесение изменений в Налоговый Кодекс РФ.
? Налоговая база по недвижимости - когда применяется кадастровая, когда инвентаризационная стоимость. Налоговые ставки в отношении жилых и нежилых помещений. Повышенная ставка налога. в отношении торгово-офисной недвижимости, принадлежащей физическим лицам и дорогостоящей недвижимости. Налоговые льготы и порядок их предоставления.
? Новые обязанности физических лиц по предоставлению сведений в ИФНС об имеющейся собственности.
Транспортный налог: применение повышающих коэффициентов к дорогим автомобилям, сложные вопросы исчисления и уплаты налога.
Специальные налоговые режимы
Упрощенная система налогообложения – последние разъяснения Минфина РФ и Арбитражная практика. Ставки и расчет единого налога с объектом «Доходы» и порядок его уменьшения. Объект «доходы минус расходы». Сложные вопросы признания некоторых доходов и расходов.
ЕНВД:
Право на применение и порядок отказа, постановка на учет в качестве плательщика ЕНВД. Порядок уменьшения ЕНВД с учетом разъяснений контролирующих органов
Патент: условия применения, последствия утраты и т.д.
Определение базы переходного периода при смене налоговых режимов. Процедура смены налогового режима. Формирование базы переходного периода при смене (утрате) УСН. Формирование базы переходного периода при смене объекта налогообложения на УСН.