Семинар: Налоговый юрист Семинар прошёл
Код 27092
Программа семинара
ПРИМЕНЕНИЕ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА (НЗ) РФ: ПРАКТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ
Федеральные законы от 23.07.2013 № 248-ФЗ, от 02.07.2013 № 153-ФЗ, от 28.06.2013 № 134-ФЗ – обновления в НЗ
Изменения, наступившие 03.08.2013. Изменения после 01.01.2014, 01.01.2015 – ключевые моменты и порядок наступления момента действия
НЗ по НДС и налогу на прибыль, которое действует в настоящий момент – с примерами, бумагами Минфина РФ, разъяснениями ФНС, арбитражной практикой
Корректировочный счет-фактура
Восстановление НДС и его исчисление при уступках прав требования первым кредитором
Расчет базы по НДС при исчислении выручки от реализации продукции (работ, услуг) в валютах, отличных от отечественной, в сумме, эквивалентной конкретной сумме в инвалюте
Действия по уступкам прав требования – вопросы налогообложения
Расчет и уплата НДС с авансовых выплат, авансы при отсутствии договора – вычет НДС
Недочеты в выписывании счета-фактуры
Сделки с организациями-«однодневками» – последствия
Заниженная цена сделки – опасности и последствия. Скидки и премии в налоговом учете
Материалы, которые получены в ходе ремонтных работ на основных средствах (ОС), их стоимость. Новые моменты в порядке списания стоимости имущества от демонтажа ОС, выводимых из эксплуатации, на расходы
Амортизационная премия: применение, восстановление. Начисление амортизации с помощью капитальных вложений в арендованные ОС. Первоначальная стоимость ОС, обнаруженных в результате инвентаризаций
Срок полезного использования ОС, полученных в виде вкладов в уставные фонды, порядок определения срока
Налоговые последствия мнимых и притворных сделок
Максимальный размер процентов, относимых к расходам
Убыток при реализации имущественных прав, его учет
Расходы по добровольному страхованию имущества – учет для налоговых целей
Договоры аренды, которые не были зарегистрированы и учет расходов по ним. Произведенные арендаторами неотделимые улучшения имущества, находящегося в аренде, срок их полезного использования
ВОЗНИКАЮЩИЕ ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРОВ НАЛОГОВЫЕ РИСКИ. НЕОБОСНОВАННАЯ НАЛОГОВАЯ ВЫГОДА (ННВ)
Вопросы общего характера
Получение ННВ с точки зрения государства: анализ изменения взглядов на недобросовестного плательщика, получение ННВ, учет операций, исходя из их настоящего экономического смысла
Доказательство получения ННВ и ее методика. Презумпция недобросовестности (презумпция вины, которую можно опровергнуть), ее обоснование
Работа с организациями-«однодневками»
Пункты, включаемые в проверку контрагентов, необходимая документация, доказательство отсутствия необходимости в ней
Споры о получении ННВ, предмет доказывания, его анализ. Размер требований по сходным делам. Взыскание вычетов и расходов, о которых заявлялось ранее как несоответствие принципу соразмерности и справедливости, практика Европейского Суда по подобным случаям
Ошибки, которые допускают налоговые органы при доказывании, что налоговая выгода была получена: разбор и использование. Использование данных из компьютерных систем учета вместо реальных цифр, опрос вместо допроса, заключение специалиста вместо экспертизы и др.
Опровержение доводов налоговых служб по следующим направлениям:
доказывание реальности сделки созданием преюдиции и др.
уход от признания ННВ при оформлении договора с поставщиками через посредников, договор с посредником, исключающий возможность претензий по поставщикам
снижение налогового бремени по НДС: договор с дополнительной выгодой, условия о неустойке, простое товарищество
Недобросовестные контрагенты – кто и в какой части отвечает, директор или бухгалтер? Новейшие законы и инициативы по борьбе с «однодневками»
«Фактический» собственник продукции и претензии к нему. Фундамент претензий органов налогообложения к фирмам, участвующим в цепочке покупки товара, но не сотрудничающим с «однодневками» непосредственно. Защита
«Дробление» бизнеса
Базовые принципы, правило «4-х углов», рассмотрение действенных легенд обоснования процедуры. Отношение и претензии органов налогообложения к группе лиц
Цели и сущность аутсорсинга и аутстаффинга, претензии и защита от них
Понятие простого товарищества
Утаивание аффилированности, некоммерческие организации и др.
Дробление зала для получения возможности использовать ЕНВД, занижение заловых площадей, организация единого кассового центра, «склады» и пр.
Без- и низконалоговые способы передачи имущества при «дроблении»
Возможности защитить активы («хранители активов», специальные условия сделок, спецподсудность и др.). Способы контролировать доверенных лиц
Обоснования для «дробления» и разрушение доводов, которые приводит налоговый орган
Сделки, совершаемые с целью получения ННВ
Анализ сделок налоговым органом, правовые подходы, их оценивание
Спорные нюансы в налогообложении штрафных санкций
Претензии к ценам договоров со стороны налоговиков (необоснованные завышения/занижения цен, скидки/премии и претензии к ним)
«Расчетный метод» в сделках, пересмотр цен, использование подхода оценки реального экономического смысла
Договоры с понижением налоговых рисков и способы их заключения
Сущность переквалификации договоров
Сделки, необоснованные экономически и нецелесообразные
ТРУДНЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИЯ ИХ РЕШЕНИЯ
Вступление в силу налоговых законодательных актов – порядок
Нормы НЗ – правила толкования, применение во времени
Понятия в НЗ
Могут ли влиять нарушения в неналоговых законодательных актах на порядок расчета налогов
Толкование налоговых норм: способы
Налоговые споры с точки зрения практики Президиума ВАС РФ
Методика работы с решениями, которые выносят арбитражные суды
Арбитражная практика – анализ и защита интересов плательщика налогов в спорах с ИФНС РФ. Реальная практика в судах различных инстанций
Регламент на 4 дня очного обучения:
09:00 - 16:153 перерыва - 15", 45", 15"
Федеральные законы от 23.07.2013 № 248-ФЗ, от 02.07.2013 № 153-ФЗ, от 28.06.2013 № 134-ФЗ – обновления в НЗ
Изменения, наступившие 03.08.2013. Изменения после 01.01.2014, 01.01.2015 – ключевые моменты и порядок наступления момента действия
НЗ по НДС и налогу на прибыль, которое действует в настоящий момент – с примерами, бумагами Минфина РФ, разъяснениями ФНС, арбитражной практикой
Корректировочный счет-фактура
Восстановление НДС и его исчисление при уступках прав требования первым кредитором
Расчет базы по НДС при исчислении выручки от реализации продукции (работ, услуг) в валютах, отличных от отечественной, в сумме, эквивалентной конкретной сумме в инвалюте
Действия по уступкам прав требования – вопросы налогообложения
Расчет и уплата НДС с авансовых выплат, авансы при отсутствии договора – вычет НДС
Недочеты в выписывании счета-фактуры
Сделки с организациями-«однодневками» – последствия
Заниженная цена сделки – опасности и последствия. Скидки и премии в налоговом учете
Материалы, которые получены в ходе ремонтных работ на основных средствах (ОС), их стоимость. Новые моменты в порядке списания стоимости имущества от демонтажа ОС, выводимых из эксплуатации, на расходы
Амортизационная премия: применение, восстановление. Начисление амортизации с помощью капитальных вложений в арендованные ОС. Первоначальная стоимость ОС, обнаруженных в результате инвентаризаций
Срок полезного использования ОС, полученных в виде вкладов в уставные фонды, порядок определения срока
Налоговые последствия мнимых и притворных сделок
Максимальный размер процентов, относимых к расходам
Убыток при реализации имущественных прав, его учет
Расходы по добровольному страхованию имущества – учет для налоговых целей
Договоры аренды, которые не были зарегистрированы и учет расходов по ним. Произведенные арендаторами неотделимые улучшения имущества, находящегося в аренде, срок их полезного использования
ВОЗНИКАЮЩИЕ ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРОВ НАЛОГОВЫЕ РИСКИ. НЕОБОСНОВАННАЯ НАЛОГОВАЯ ВЫГОДА (ННВ)
Вопросы общего характера
Получение ННВ с точки зрения государства: анализ изменения взглядов на недобросовестного плательщика, получение ННВ, учет операций, исходя из их настоящего экономического смысла
Доказательство получения ННВ и ее методика. Презумпция недобросовестности (презумпция вины, которую можно опровергнуть), ее обоснование
Работа с организациями-«однодневками»
Пункты, включаемые в проверку контрагентов, необходимая документация, доказательство отсутствия необходимости в ней
Споры о получении ННВ, предмет доказывания, его анализ. Размер требований по сходным делам. Взыскание вычетов и расходов, о которых заявлялось ранее как несоответствие принципу соразмерности и справедливости, практика Европейского Суда по подобным случаям
Ошибки, которые допускают налоговые органы при доказывании, что налоговая выгода была получена: разбор и использование. Использование данных из компьютерных систем учета вместо реальных цифр, опрос вместо допроса, заключение специалиста вместо экспертизы и др.
Опровержение доводов налоговых служб по следующим направлениям:
доказывание реальности сделки созданием преюдиции и др.
уход от признания ННВ при оформлении договора с поставщиками через посредников, договор с посредником, исключающий возможность претензий по поставщикам
снижение налогового бремени по НДС: договор с дополнительной выгодой, условия о неустойке, простое товарищество
Недобросовестные контрагенты – кто и в какой части отвечает, директор или бухгалтер? Новейшие законы и инициативы по борьбе с «однодневками»
«Фактический» собственник продукции и претензии к нему. Фундамент претензий органов налогообложения к фирмам, участвующим в цепочке покупки товара, но не сотрудничающим с «однодневками» непосредственно. Защита
«Дробление» бизнеса
Базовые принципы, правило «4-х углов», рассмотрение действенных легенд обоснования процедуры. Отношение и претензии органов налогообложения к группе лиц
Цели и сущность аутсорсинга и аутстаффинга, претензии и защита от них
Понятие простого товарищества
Утаивание аффилированности, некоммерческие организации и др.
Дробление зала для получения возможности использовать ЕНВД, занижение заловых площадей, организация единого кассового центра, «склады» и пр.
Без- и низконалоговые способы передачи имущества при «дроблении»
Возможности защитить активы («хранители активов», специальные условия сделок, спецподсудность и др.). Способы контролировать доверенных лиц
Обоснования для «дробления» и разрушение доводов, которые приводит налоговый орган
Сделки, совершаемые с целью получения ННВ
Анализ сделок налоговым органом, правовые подходы, их оценивание
Спорные нюансы в налогообложении штрафных санкций
Претензии к ценам договоров со стороны налоговиков (необоснованные завышения/занижения цен, скидки/премии и претензии к ним)
«Расчетный метод» в сделках, пересмотр цен, использование подхода оценки реального экономического смысла
Договоры с понижением налоговых рисков и способы их заключения
Сущность переквалификации договоров
Сделки, необоснованные экономически и нецелесообразные
ТРУДНЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИЯ ИХ РЕШЕНИЯ
Вступление в силу налоговых законодательных актов – порядок
Нормы НЗ – правила толкования, применение во времени
Понятия в НЗ
Могут ли влиять нарушения в неналоговых законодательных актах на порядок расчета налогов
Толкование налоговых норм: способы
Налоговые споры с точки зрения практики Президиума ВАС РФ
Методика работы с решениями, которые выносят арбитражные суды
Арбитражная практика – анализ и защита интересов плательщика налогов в спорах с ИФНС РФ. Реальная практика в судах различных инстанций
Регламент на 4 дня очного обучения:
09:00 - 16:153 перерыва - 15", 45", 15"