Семинар: Финансовый менеджмент по международным стандартам Семинар прошёл
Код 27522
Программа семинара
Курс «Финансовый менеджмент по международным стандартам» входит в цикл «Курсы функциональных директоров», является авторской программой Русской Школы Управления по повышению квалификации финансовых менеджеров и сотрудников бухгалтерской службы предприятий, использующих в своей деятельности международные стандарты финансовой отчетности; специалистов, осуществляющих трансформацию, конверсию Российской бухгалтерской отчетности в МСФО (международные стандарты финансовой отчетности). На данном семинаре в сжатые сроки Вы получите не только знания, необходимые для анализа учетной политики предприятия с учетом правил и процедур, применяемых при составлении финансовой отчетности, но и приобретете навыки использования методов трансформации баланса (BS) в соответствии с основными принципами МСФО (IFRS)
КЛЮЧЕВЫЕ ПРАВИЛА ПОДГОТОВКИ ОТЧЁТНОСТИ КОМПАНИЙ В СТАНДАРТАХ МСФО
Отчетность в системе финансового учета по МСФО
Информационное обеспечение финансового учета. Виды отчетности
Принципы МСФО: раскрытие информации о финансовом положении компании для инвестора и руководителей. Основные подходы к оценке активов и обязательств
Учетная политика предприятия: правила и процедуры, применяемые при составлении финансовой отчетности
ФОРМИРОВАНИЕ ОТЧЁТОВ «О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ», «О ПРИБЫЛЯХ, УБЫТКАХ И ПРОЧИХ КОМПОНЕНТАХ СОВОКУПНОГО ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА»
Методы составления отчета о финансовом состоянии (баланса) в соответствии с основными принципами МСФО (IFRS). Формат баланса и его статьи. Полезность и ограничения баланса. Информация, подлежащая включению в баланс. Классификация в балансе: Долгосрочные активы + Краткосрочные активы = Собственный капитал + Долгосрочные обязательства + Краткосрочные обязательства. Оценочные и условные обязательства. События, произошедшие после даты баланса. Способы раскрытия информации
Долгосрочные активы. Практика оценки внеоборотных активов: недвижимость, здания и оборудование (амортизация, обесценение). Нематериальные активы. Оценка недвижимости, зданий, оборудования. Последующие затраты: модификация, усовершенствование и замена, перемещение и переустановка, ремонт, технический осмотр. Выбытие недвижимости, зданий и оборудования. Амортизация: факторы, учитываемые в процессе и методы начисления. Краткосрочные (оборотные) активы. Практика оценки оборотных активов: запасы, дебиторская задолженность и денежные средства. Запасы: классификация и контроль, непрерывная и периодическая система учета, основные вопросы оценки. Базы оценки запасов: оценка с использованием относительной стоимости, метод валовой прибыли, метод розничных цен. Дебиторская задолженность: признание и оценка счетов к получению, оценка безнадежных счетов к получению, признание векселей к получению. Денежные средства
Долгосрочные и краткосрочные обязательства. Оценка обязательств: краткосрочные, оценочные и условные, долгосрочные. Краткосрочные обязательства: счета к оплате, векселя к оплате, доходы будущих периодов, текущая часть долгосрочных обязательств, обязательства перед работниками. Долгосрочные обязательства: облигации к оплате. долгосрочные векселя к оплате, учет сомнительных долгов
Собственный капитал. Состав и структура собственного капитала и его оценка. Собственный капитал: внесенный капитал и нераспределенная прибыль. Дивидендная политика: расчет прибыли на акцию
Составление отчета о прибылях и убытках в соответствии с основными принципами МСФО (IFRS). Формат отчета и его статьи. Принципы признания дохода: в момент продажи, метод признания дохода до поставки и др. Признание дохода в торговых сделках особого типа. Основные подходы к учету налога на прибыль. Способы составления отчета о прибылях и убытках
МЕТОДЫ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ «О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ», СОСТАВЛЕНИЕ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ОСНОВНОЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Классификация денежных поток в разрезе трех видов деятельности: операционная, инвестиционная, деятельность по финансированию
Источники информации для отчета о движении денежных средств. Прямой метод
Последовательность составления отчета о движении денежных средств (IAS 7)
Основные проблемы при подготовке отчета и его полезность для пользователей
Практика составления консолидированного отчета о прибылях и убытках
Практика составления консолидированного баланса
Практика составления консолидированного отчета о движении денежных средств
Приложение к консолидированной отчетности, основные примечания.
Учетная политика и ее изменения в сфере консолидации
Семь причин отсутствия денег при наличии прибыли
Интерпретационный анализ финансовой отчетности в интересах: собственников, топ-менеджеров, сотрудников, кредиторов, инвесторов
Метод структурного анализа финансовой отчетности: управленческий аспект
Сравнительный (горизонтальный) анализ отчетности: перспективы анализа
СОЗДАНИЕ И РЕГУЛИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА НА ПРИНЦИПАХ МСФО
Управленческий учет и управленческая отчетность. Соотношения различных видов учета. Роль управленческого учета в планировании и контроле. Цепочка ценностей и управленческий учет. Базовые правила управленческого учета
Ключевые пользователи, задачи и основные компоненты управленческого учета. Процессы, обеспечивающие формирование и функционирование системы управленческого учета
Основные требования к управленческой отчетности. Своевременность представления, формат и содержание управленческой отчетности
Использование положений МСФО при ведении управленческого учета и подготовке управленческой отчетности. Принципы признания доходов и расходов в управленческом учете, оценка активов и др.
Учетная политика управленческого учета (управленческий учет активов, обязательств, собственного капитала, доходов, расходов, поступлений, выплат) - эффективное средство контроля операционной деятельности компании
Управление издержками как технология повышения эффективности бизнеса. Понятия «издержки», «затраты», «расходы». Пути повышения финансовой эффективности бизнеса. Управление затратами как инструмент повышения стоимости бизнеса. Стратегическое и оперативное управление затратами
Классификация затрат для целей управления бизнесом. Использование классификации затрат для принятия управленческих решений
Калькуляция себестоимости продукции/услуг. Системы калькуляции себестоимости по переменным затратам и с полным поглощением затрат. Основные принципы формирования себестоимости работ, услуг. Методика расчета себестоимости по видам деятельности (ABC Сosting)
Управление затратами и принятие оперативных управленческих решений. . Анализ "затраты-объем-прибыль" (CVP-анализ). Использование CVP-анализа для принятия управленческих решений. Методы оптимизации затрат
МЕТОДОЛОГИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В КОМПАНИИ
Методика составления отчета о движении денежных средств: прямой и косвенный метод. Денежная база отчета о движении денежных средств. Нужен ли казначею отчет о движении денежных средств? Практикум: «Методика составления отчета о движении денежных средств(SCF-ОДДС) на базе основных финансовых отчетов: баланс, отчет о прибылях и убытках». Ключевые моменты баланса и отчета о прибылях и убытках для ОДДС. Техника составления отчета о движении денежных средств прямым и косвенным методом в соответствии с международными стандартами (IFRS-МСФО). Практикум: «Анализ и интерпретация данных отчета о движении денежных средств производственной компании»
Внедрение системы внутрифирменного бюджетирования на предприятии. Бюджет движения денежных средств (Cash Budget). Практикум: «Определение оптимального остатка Cash Flow». Этапы работ по постановке внутрифирменного бюджетирования. Управление и контроль внедрением системы бюджетирования: создание рабочих команд (комитетов), определение их функций и полномочий, создание резервного фонда, разработка критериев оценки, написание регламентации. Использование автоматизированных информационных систем при управлении предприятием. Критерии выбора системы. Планирование и реализация проекта внедрения информационной системы. Основные проблемы ее внедрения на предприятии
ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В КОМПАНИИ
Организация и функции системы казначейства в компании. Проблемы внедрения систем управления денежными средствами и преимущества контроля их движения. Казначейство-инструмент эффективного управления денежными средствами компании. Управляющий денежными средствами (Cash Manager) и Казначей(Treasurer): кто есть кто? Практикум: «Кто такой управляющий денежными средствами (Cash Manager)? Какова его роль на предприятии?» Примерная форма должностной инструкции. Кто такой казначей? Взаимоотношения казначея с управляющим денежными средствами и финансовым директором. Примерная форма должностной инструкции. Ключевые функции казначейства: функции единого расчетного центра; управление рисками: валютными, процентными, кредитными, ценовыми и риском ликвидности; банковские инструменты в казначействе; хеджирование рисков: инструменты и анализ результатов; управление дебиторской задолженностью (системы поощрения и наказания). Система ключевых показателей (KPI) оценки работы казначейства. Отдел казначейства - центр прибыли или центр затрат?
Организация казначейства в компаниях холдингового типа. Внутреннее казначейство: методы перераспределения ресурсов между единицами холдинга. Внешнее казначейство: методы организации работы в финансовых учреждениях
Регламент на 5 дней очного обучения:
09:00 - 16:153 перерыва - 15", 45", 15"
КЛЮЧЕВЫЕ ПРАВИЛА ПОДГОТОВКИ ОТЧЁТНОСТИ КОМПАНИЙ В СТАНДАРТАХ МСФО
Отчетность в системе финансового учета по МСФО
Информационное обеспечение финансового учета. Виды отчетности
Принципы МСФО: раскрытие информации о финансовом положении компании для инвестора и руководителей. Основные подходы к оценке активов и обязательств
Учетная политика предприятия: правила и процедуры, применяемые при составлении финансовой отчетности
ФОРМИРОВАНИЕ ОТЧЁТОВ «О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ», «О ПРИБЫЛЯХ, УБЫТКАХ И ПРОЧИХ КОМПОНЕНТАХ СОВОКУПНОГО ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА»
Методы составления отчета о финансовом состоянии (баланса) в соответствии с основными принципами МСФО (IFRS). Формат баланса и его статьи. Полезность и ограничения баланса. Информация, подлежащая включению в баланс. Классификация в балансе: Долгосрочные активы + Краткосрочные активы = Собственный капитал + Долгосрочные обязательства + Краткосрочные обязательства. Оценочные и условные обязательства. События, произошедшие после даты баланса. Способы раскрытия информации
Долгосрочные активы. Практика оценки внеоборотных активов: недвижимость, здания и оборудование (амортизация, обесценение). Нематериальные активы. Оценка недвижимости, зданий, оборудования. Последующие затраты: модификация, усовершенствование и замена, перемещение и переустановка, ремонт, технический осмотр. Выбытие недвижимости, зданий и оборудования. Амортизация: факторы, учитываемые в процессе и методы начисления. Краткосрочные (оборотные) активы. Практика оценки оборотных активов: запасы, дебиторская задолженность и денежные средства. Запасы: классификация и контроль, непрерывная и периодическая система учета, основные вопросы оценки. Базы оценки запасов: оценка с использованием относительной стоимости, метод валовой прибыли, метод розничных цен. Дебиторская задолженность: признание и оценка счетов к получению, оценка безнадежных счетов к получению, признание векселей к получению. Денежные средства
Долгосрочные и краткосрочные обязательства. Оценка обязательств: краткосрочные, оценочные и условные, долгосрочные. Краткосрочные обязательства: счета к оплате, векселя к оплате, доходы будущих периодов, текущая часть долгосрочных обязательств, обязательства перед работниками. Долгосрочные обязательства: облигации к оплате. долгосрочные векселя к оплате, учет сомнительных долгов
Собственный капитал. Состав и структура собственного капитала и его оценка. Собственный капитал: внесенный капитал и нераспределенная прибыль. Дивидендная политика: расчет прибыли на акцию
Составление отчета о прибылях и убытках в соответствии с основными принципами МСФО (IFRS). Формат отчета и его статьи. Принципы признания дохода: в момент продажи, метод признания дохода до поставки и др. Признание дохода в торговых сделках особого типа. Основные подходы к учету налога на прибыль. Способы составления отчета о прибылях и убытках
МЕТОДЫ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ «О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ», СОСТАВЛЕНИЕ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ОСНОВНОЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Классификация денежных поток в разрезе трех видов деятельности: операционная, инвестиционная, деятельность по финансированию
Источники информации для отчета о движении денежных средств. Прямой метод
Последовательность составления отчета о движении денежных средств (IAS 7)
Основные проблемы при подготовке отчета и его полезность для пользователей
Практика составления консолидированного отчета о прибылях и убытках
Практика составления консолидированного баланса
Практика составления консолидированного отчета о движении денежных средств
Приложение к консолидированной отчетности, основные примечания.
Учетная политика и ее изменения в сфере консолидации
Семь причин отсутствия денег при наличии прибыли
Интерпретационный анализ финансовой отчетности в интересах: собственников, топ-менеджеров, сотрудников, кредиторов, инвесторов
Метод структурного анализа финансовой отчетности: управленческий аспект
Сравнительный (горизонтальный) анализ отчетности: перспективы анализа
СОЗДАНИЕ И РЕГУЛИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА НА ПРИНЦИПАХ МСФО
Управленческий учет и управленческая отчетность. Соотношения различных видов учета. Роль управленческого учета в планировании и контроле. Цепочка ценностей и управленческий учет. Базовые правила управленческого учета
Ключевые пользователи, задачи и основные компоненты управленческого учета. Процессы, обеспечивающие формирование и функционирование системы управленческого учета
Основные требования к управленческой отчетности. Своевременность представления, формат и содержание управленческой отчетности
Использование положений МСФО при ведении управленческого учета и подготовке управленческой отчетности. Принципы признания доходов и расходов в управленческом учете, оценка активов и др.
Учетная политика управленческого учета (управленческий учет активов, обязательств, собственного капитала, доходов, расходов, поступлений, выплат) - эффективное средство контроля операционной деятельности компании
Управление издержками как технология повышения эффективности бизнеса. Понятия «издержки», «затраты», «расходы». Пути повышения финансовой эффективности бизнеса. Управление затратами как инструмент повышения стоимости бизнеса. Стратегическое и оперативное управление затратами
Классификация затрат для целей управления бизнесом. Использование классификации затрат для принятия управленческих решений
Калькуляция себестоимости продукции/услуг. Системы калькуляции себестоимости по переменным затратам и с полным поглощением затрат. Основные принципы формирования себестоимости работ, услуг. Методика расчета себестоимости по видам деятельности (ABC Сosting)
Управление затратами и принятие оперативных управленческих решений. . Анализ "затраты-объем-прибыль" (CVP-анализ). Использование CVP-анализа для принятия управленческих решений. Методы оптимизации затрат
МЕТОДОЛОГИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В КОМПАНИИ
Методика составления отчета о движении денежных средств: прямой и косвенный метод. Денежная база отчета о движении денежных средств. Нужен ли казначею отчет о движении денежных средств? Практикум: «Методика составления отчета о движении денежных средств(SCF-ОДДС) на базе основных финансовых отчетов: баланс, отчет о прибылях и убытках». Ключевые моменты баланса и отчета о прибылях и убытках для ОДДС. Техника составления отчета о движении денежных средств прямым и косвенным методом в соответствии с международными стандартами (IFRS-МСФО). Практикум: «Анализ и интерпретация данных отчета о движении денежных средств производственной компании»
Внедрение системы внутрифирменного бюджетирования на предприятии. Бюджет движения денежных средств (Cash Budget). Практикум: «Определение оптимального остатка Cash Flow». Этапы работ по постановке внутрифирменного бюджетирования. Управление и контроль внедрением системы бюджетирования: создание рабочих команд (комитетов), определение их функций и полномочий, создание резервного фонда, разработка критериев оценки, написание регламентации. Использование автоматизированных информационных систем при управлении предприятием. Критерии выбора системы. Планирование и реализация проекта внедрения информационной системы. Основные проблемы ее внедрения на предприятии
ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В КОМПАНИИ
Организация и функции системы казначейства в компании. Проблемы внедрения систем управления денежными средствами и преимущества контроля их движения. Казначейство-инструмент эффективного управления денежными средствами компании. Управляющий денежными средствами (Cash Manager) и Казначей(Treasurer): кто есть кто? Практикум: «Кто такой управляющий денежными средствами (Cash Manager)? Какова его роль на предприятии?» Примерная форма должностной инструкции. Кто такой казначей? Взаимоотношения казначея с управляющим денежными средствами и финансовым директором. Примерная форма должностной инструкции. Ключевые функции казначейства: функции единого расчетного центра; управление рисками: валютными, процентными, кредитными, ценовыми и риском ликвидности; банковские инструменты в казначействе; хеджирование рисков: инструменты и анализ результатов; управление дебиторской задолженностью (системы поощрения и наказания). Система ключевых показателей (KPI) оценки работы казначейства. Отдел казначейства - центр прибыли или центр затрат?
Организация казначейства в компаниях холдингового типа. Внутреннее казначейство: методы перераспределения ресурсов между единицами холдинга. Внешнее казначейство: методы организации работы в финансовых учреждениях
Регламент на 5 дней очного обучения:
09:00 - 16:153 перерыва - 15", 45", 15"