Семинар: Вебинар "бухгалтерская и налоговая отчетность субъектов обшей системы налогообложения в 2024 году. Важные налоговые изменения и проблемные вопросы бухучета и налогообложения. Семинар прошёл
Код 29551
О чём семинар?
Уважаемые руководители и главные бухгалтеры!
Приглашаем принять участие в авторском консультационном вебинаре "Бухгалтерская и налоговая отчетность субъектов обшей системы налогообложения в 2024 году. Важные налоговые изменения и проблемные вопросы бухучета и налогообложения, о которых необходимо знать бухгалтерам при закрытии первого квартала 2024 года"
Вебинар ведет: Соркин Эдуард Владимирович - автор многочисленных публикаций по учетно-налоговой тематике, независимый налоговый консультант, лектор Федеральной лекторской группы России, эксперт Правового консорциума "Кодекс".
Вебинар пройдет с 11 до 18.30 часов по московскому времени.
К вебинару подготовлен большой раздаточный материал. Слушателям вебинара предоставлено право бесплатно воспользоваться «горячей линией: вопрос – ответ» с 15 по 29 апреля 2024 года.
Для кого семинар?
руководители, главные бухгалтеры, бухгалтеры
Программа семинара
Программа:
1. Вопросы материальной ответственности работников и влияние на вопросы налогообложения (обоснование недостачи, возмещение административного штрафа, полная материальная ответственность).
2. Вопросы применения гражданского законодательства: НДС как один из элементов суммы возмещения убытков; экономическая обоснованность цены сделки и возможность её оспаривания; результат услуг как цель договора возмездного оказания услуг и влияние на момент реализации.
3. Вопросы применения административного законодательства: назначение наказания при выявлении нескольких административных правонарушения в ходе одной проверки; одновременное привлечение к ответственности организации и её должностных лиц или работников.
4. Новая практика по противодействию нелегальной занятости: регулярное представление информации налоговыми органами в адрес региональных органов власти; признаки нелегальной занятости (уровень оплаты труда ниже МРОТ, соотношение средней оплаты труда по организации и средней оплаты труда в регионе, заключение ГПД, взаимодействие с самозанятыми); реестр работодателей с выявленными фактами нелегальной занятости.
5. Обзор судебной практики применения статьи 54.1 НК РФ: «налоговая реконструкция»; единообразие квалификации фактов хозяйственной жизни разными налоговыми органами; анализ экономической целесообразности схемы «дробления бизнеса»; меры разумной осторожности и документальное обоснование хозяйственных операций.
6. Текущие вопросы взаимодействия с налоговыми органами: информационные базы ФНС России как неоспоримое доказательство; уголовная ответственность за представление недостоверных сведений; нарушение сроков вынесения решения о назначении проверки; выявление фиктивности источников заимствований и переквалификация таковых в сокрытую выручку.
7. НДС
Место реализации товаров и работ (услуг): текущая ситуация и изменения с 01.01.2025 года.
Особые правила исчисления налоговой базы по операциям «трэйд ин» в отношении автомобилей и мотоциклов. Вопросы возникновения налоговой базы по НДС:
безвозмездная передача имущества физическим лицом;
отступное как способ прекращения обязательства;
выход участника из общества и получение действительной стоимости доли;
авансирование неденежными способами;
формирование налоговой базы с учётом сумм возмещаемых расходов;
недействительность или расторжение сделки и обязанность по корректировке ранее начисленного НДС;
возможная переквалификация операций с ломом и отходами чёрных и цветных металлов;
налоговое агентирование в зависимости от статуса покупателя, являющегося физическим лицом.
Некоторые вопросы применения пониженных ставок НДС:
обновлённые реестры документов для подтверждения ставки 0%;
обновлённые перечни товаров, облагаемых по ставке 10%.
Применение налоговых вычетов и восстановление «входящего» НДС:
момент отгрузки как единое основание для списания и принятия к учёту сторонами;
вклад в имущество как способ финансирования организации;
выход участника из общества и получение действительной стоимости доли.
8. Налог на прибыль
- Формирование доходов для целей налога на прибыль:
особенности списания кредиторской задолженности;
признание сумм по восстановлению нарушенного права;
субсидия на перенос основных средств;
переход доли в организации к организации;
корректировка налоговой базы по недействительным или расторгнутым договорам;
формирование налоговой базы с учётом сумм возмещаемых расходов.
Формирование расходов для целей налога на прибыль:
признание расходов по неотделимым улучшениям амортизируемого имущества;
использование повышающих коэффициентов начисления амортизации;
обновлённые правила имущественного страхования;
лицензионные платежи и платежи в связи с расторжением договора;
рекламные расходы и их отграничение от смежных видов расходов;
расходы на поддержку участников СВО;
доказывание факта недостачи и признание её размера;
признание сумм по восстановлению нарушенного права.
Отдельные вопросы удержания налога на доходы и представление соответствующего отчёта:
случаи необходимости удержания налога;
отражение в отчёте некоторых видов доходов;
установление фактического бенефициара.
9. Страховые взносы.
Усиление администрирования в сфере занятости. Применение пониженных тарифов:
обязательность таковых для страхователя и налогового органа;
определение доли доходов при отсутствии деятельности.
Освобождение компенсационных выплаты: доказывание характера выплаты возлагается на страхователя.
Отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.
10. НДФЛ
Отдельные вопросы формирования налоговой базы – материальная выгода, доходы в натуральной форме – и их отражение в отчётности по НДФЛ. Освобождение компенсационных выплаты: доказывание характера выплаты возлагается на налогового агента. Отдельные вопросы применения налоговых вычетов.
11. Транспортный налог.
Обновлённый перечень «дорогих» автомобилей. Новые правила снятия транспортных средств с налогового учёта и практика его применения. Исключение транспортных средств из состава объекта обложения: признание вещественным доказательством, техническая невозможность использования.
12. Имущественные налоги.
Некоторые случаи определения первоначальной стоимости основных средств. Неотделимое улучшение арендованной недвижимости как объект обложения налогом на имущество организаций. Налоговая льгота в Санкт-Петербурге в отношении «кадастрового» налога и её применение в течение отчётных периодов. Вопросы применения пониженных ставок земельного налога.
13. ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ.