Семинар: Внутренний контроль и аудит на предприятии Семинар прошёл
Код 29599
О чём семинар?
В ходе мероприятия Вы получите:
Представление о постановке внутреннего аудита в компании.
Планирование внутреннего аудита.
Риск-ориентированное планирование аудиторского задания.
Полномочия службы внутреннего аудита и т.д.
Для кого семинар?
Приглашаются: Руководители компаний. Руководители и специалисты финансово-экономических служб и нефинансовых подразделений компаний. Специалисты служб внутреннего аудита.
Программа семинара
Программа семинара:
Постановка внутреннего аудита в компании
Внутренние документы компании, регламентирующие систему внутреннего аудита.
Требования к специалистам внутреннего аудита.
Законодательная база, отраслевые стандарты, практика государственных компаний.
Планирование внутреннего аудита
Инициация проверок (документы, причины).
Планирование внутреннего аудита.
Анализ бизнес-процессов, бухгалтерского учета, кадровых документов, договоров.
Аудит дебиторской и кредиторской задолженности.
Риск-ориентированное планирование аудиторского задания
Построение системы комплаенс.
Матрица рисков. Матрица ответственности. Матрица приоритетов.
Методики анализа и оценки деятельности подразделений и филиалов.
Риск-ориентированный подход при проведении аудиторских проверок. Качественная и количественная оценка риска. Допустимые, критические и катастрофические риски.
Карта (профиль) рисков как инструмент анализа и контроля рисков: назначение, структура, технология разработки.
Документооборот
Документирование процедур проверки: протоколы, запросы, справки, отчеты.
Аудиторские выборки. Структура аудиторского отчета. Промежуточный и итоговый аудиторские отчеты.
Рекомендации по написанию аудиторского отчета. Существенность.
Аудиторские доказательства и способы их получения (аудиторские процедуры).
Рабочая документация (форма, содержание, принципы подготовки, порядок хранения). Разделение обязанностей.
Полномочия службы внутреннего аудита
Подтверждение полномочий специалистов службы внутреннего аудита. Организация системы взаимодействия специалистов внутреннего аудита и сотрудников компании.
Взаимодействие с внешними контролирующими органами (налоговая, ФАС, прокуратура и т.п.). Способы контроля.
Система независимых проверок. Доведение результатов внутреннего аудита до заинтересованных лиц и последующие действия.
Операционный аудит доходов, расходов и движения материально-производственных запасов
Цели, направления и процедуры, оценка документооборота и инвентаризации.
Аудит реализации продукции. Аудит денежных поступлений. Аудит снабжения.
Аудит дебиторской и кредиторской задолженности. Аудит расчетов с персоналом.
Аудит основных средств. Аудит производства. Аудит эффективности инвестиций.
Управление качеством работы службы внутреннего аудита
Мониторинг выполнения рекомендаций. Информационные технологии во внутреннем аудите.
Взаимодействие с другими подразделениями и контрольными службами предприятия.
Пути повышения эффективности работы служб внутреннего аудита.
Статистика и методы экспертных оценок — как получить необходимую информацию для оценки рисков. Измерители рисков.
Текущий и периодический мониторинг. Инструменты анализа.
Постановка внутреннего аудита в компании
Внутренние документы компании, регламентирующие систему внутреннего аудита.
Требования к специалистам внутреннего аудита.
Законодательная база, отраслевые стандарты, практика государственных компаний.
Планирование внутреннего аудита
Инициация проверок (документы, причины).
Планирование внутреннего аудита.
Анализ бизнес-процессов, бухгалтерского учета, кадровых документов, договоров.
Аудит дебиторской и кредиторской задолженности.
Риск-ориентированное планирование аудиторского задания
Построение системы комплаенс.
Матрица рисков. Матрица ответственности. Матрица приоритетов.
Методики анализа и оценки деятельности подразделений и филиалов.
Риск-ориентированный подход при проведении аудиторских проверок. Качественная и количественная оценка риска. Допустимые, критические и катастрофические риски.
Карта (профиль) рисков как инструмент анализа и контроля рисков: назначение, структура, технология разработки.
Документооборот
Документирование процедур проверки: протоколы, запросы, справки, отчеты.
Аудиторские выборки. Структура аудиторского отчета. Промежуточный и итоговый аудиторские отчеты.
Рекомендации по написанию аудиторского отчета. Существенность.
Аудиторские доказательства и способы их получения (аудиторские процедуры).
Рабочая документация (форма, содержание, принципы подготовки, порядок хранения). Разделение обязанностей.
Полномочия службы внутреннего аудита
Подтверждение полномочий специалистов службы внутреннего аудита. Организация системы взаимодействия специалистов внутреннего аудита и сотрудников компании.
Взаимодействие с внешними контролирующими органами (налоговая, ФАС, прокуратура и т.п.). Способы контроля.
Система независимых проверок. Доведение результатов внутреннего аудита до заинтересованных лиц и последующие действия.
Операционный аудит доходов, расходов и движения материально-производственных запасов
Цели, направления и процедуры, оценка документооборота и инвентаризации.
Аудит реализации продукции. Аудит денежных поступлений. Аудит снабжения.
Аудит дебиторской и кредиторской задолженности. Аудит расчетов с персоналом.
Аудит основных средств. Аудит производства. Аудит эффективности инвестиций.
Управление качеством работы службы внутреннего аудита
Мониторинг выполнения рекомендаций. Информационные технологии во внутреннем аудите.
Взаимодействие с другими подразделениями и контрольными службами предприятия.
Пути повышения эффективности работы служб внутреннего аудита.
Статистика и методы экспертных оценок — как получить необходимую информацию для оценки рисков. Измерители рисков.
Текущий и периодический мониторинг. Инструменты анализа.