Семинар: Бухгалтерский учет, налогообложение и отчетность в торговле Семинар прошёл
О чём семинар?
Для кого семинар?
Программа семинара
ПРОГРАММА СЕМИНАРА (5дней):
1.
Обзор нормативных документов, регулирующих состав, содержание и порядок составления отчетности предприятиями торговли.2.
Учет материально-производственных запасов (МПЗ) в бухгалтерском и налоговом отчете. Формирование учетной стоимости товара при поступлении и при его возврате. Поступление и реализация товаров по договору комиссии, поручение. Отражение транспортных расходов по доставке товара. Возвратная, залоговая тара. Потери при транспортировке и хранении. Оприходование и списание недостачи, и излишек МПЗ, выявленных в ходе инвентаризации, материалов оприходованных при списании ОС, товароматериальных ценностей.3.
Отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций по приобретению ОС с использованием заемных средств, при получении их безвозмездно, в качестве вклада в УК, при реорганизации предприятий, в аренду, включая финансовую аренду по договору лизинга.4.
Ремонт и модернизация ОС в бухгалтерском и налоговом учете, включая арендованные основные средства. Ремонт и модернизация компьютеров.5.
Порядок начисления амортизации по основным средствам в бухгалтерском и налоговом учете, в том числе после их модернизации.6. Формирование расходов на оплату труда у торговых организаций. Трудовые договора. Суммированный учет рабочего времени. Оплата за сверхурочную работу.7.
Отражение в бухгалтерском и налоговом учете прочих расходов, в том числе: на добровольное и обязательное страхование имущество;
на сертификацию;
по набору работников, включая расходы на проведение медицинских осмотров;
на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию;
на содержание служебного транспорта и личного транспорта, используемого для служебных целей;
командировочных расходов;
представительских расходов;
расходов на рекламу и прочие расходы.8.
Внереализационные доходы и расходы торговых организаций, включая пени, штрафы, неустойки, суммовые разницы от списания кредиторской и дебиторской задолженности, банковские услуги и т.д.9.
Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли у торговых организаций.10.
Принципы определения цены товаров для целей налогообложения, в соответствии со статьей 40 НК РФ.11.
Определение финансового результата торговой организации в бухгалтерском и налоговом учете при реализации товара, в том числе со скидками, при расчетах векселями, при безденежных расчетах, включая переуступку права требования долга, при работе по договорам комиссии, поручения, агентским договорам.12.
Изменения в порядке формирования прямых и косвенных затрат в налоговом учете.13.
Порядок формирования и раскрытия в учете и отчетности информации о расчетах по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ-18.14.
Учетная политика торговых организаций.15.
НДС.• Изменения в порядке исчисления НДС с 01.01.2006 г., в соответствии с Федеральным законом от 22.06.205 г. № 119 ФЗ: переход на уплату НДС «по отгрузке» всеми организациями;
изменения в предоставлении вычетов по НДС;
изменения в получении права уплачивать НДС один раз в квартал и быть освобожденным от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ;
начисления НДС и вычеты НДС при строительстве для собственного потребления;
поправки в ст. 170, о восстановлении сумм НДС ранее предъявленных бюджету;
НДС по неденежным расчетам и НДС по экспорту с 01.01.2007 г.• Исчисления НДС при реорганизации предприятий с 01.01.2005 г. в соответствии с Федеральным законом № 118 ФЗ от 22.07.2005 г. • О порядке вычета НДС при безденежных расчетах. Определение КС РФ от 18.04.2004 г. № 168-0. О порядке предъявления НДС бюджету при «добросовестном и недобросовестном» поведении налогоплательщиков. Анализ арбитражной практики, включая определение КС РФ от 08.04.2004 г. № 169-0, от 04.11.2004 г. № 324-0 и др.• Место реализации товаров (работ, услуг). Раздельный учет продажи товаров при применении разных ставок НДС и различных налоговых режимов.• Исчисления НДС при экспортно-импортных операциях, включая республику Беларусь.• Требования МФ РФ и ФНС РФ к: выставлению счетов-фактур, ведению книг-покупок и книг-продаж. Применение ККТ и бланков отчетности.16.
Применение специальных налоговых режимов: УСН и ЕНВД.• Изменения, внесенные в гл. 263 с 01.01.2006 г. Федеральными законами от 29.07.2004 г. № 95-ФЗ, от 18.06.2005 г. № 63-ФЗ, № 64-ФЗ и от 21.07.2005 г. № 101-ФЗ.• Порядок расчета налоговой базы, особенности применения коэффициентов К1, К2, К3 в 2005 году, в зависимости от того, как осуществляется торговля через торговое место или стационарной сети, за наличный или по безналичному расчету, на основе анализа писем МФ РФ.• Уменьшение начисленного налога на платежи по обязательному пенсионному страхованию и на оплату больничных листов.• Раздельный учет. • Изменения, внесенные в гл. 26.2 с 01.01.2006 г. Федеральным законом №101-ФЗ от 21.07.05 г. Разъяснения МФ РФ и ФНС РФ по применению УСН в 2005 г., включая вопросы включения в расходы покупной стоимости товара, транспортных расходов, сумм НДС и т.д.17.
Обзор нормативных актов и разъяснений по уплате налогов на имущество, на землю, транспортного налога, ЕСН и НДФЛ.18.
Минимизация сумм уплаты налогов в рамках действующего законодательства.19.
Обзор арбитражной практики по налоговым спорам.
Все слушатели семинара обеспечиваются комплектом информационно-справочных материалов
по тематике семинара.Всем участникам семинара выдается Сертификат о прохождении курса повышения квалификации
по теме семинара, а аттестованным бухгалтерам выдается Сертификат института профессиональных бухгалтеров России о прохождении курса повышения квалификации в объеме 40 часов
, при условии оплаты ежегодных членских взносов в ИПБ России по курсу 3.5 «Бухгалтерский учет в торговле» (лицензия № 101636 от 14.07.2003).Для всех участников семинара организованы ежедневные обеды и культурная программа.