Семинар: Финансово-бухгалтерская деятельность автоцентра. Практические вопросы рационализации бухгалтерского учета и оптимизация налогообложения. Семинар прошёл
О чём семинар?
Для кого семинар?
Программа семинара
ПРОГРАММА СЕМИНАРА (4 дня):
1. Нормативно-правовая база бухгалтерского учета.
Последние изменения и перспективы. Ответственность руководителя, главного бухгалтера. Положение об учетной политике организации.
2. Особенности организации работы бухгалтерии автоцентра (автосалона). Функции главного бухгалтера, его полномочия, ответственность. Взаимодействие с руководителем автоцентра. Документооборот. Комплексная автоматизация учета и управления. Индивидуальная мотивация. Создание системы стимулирования персонала.
3. Cпецифика бухгалтерского учета финансово-хозяйственных операций организаций, реализующих автомобили.
Приход товаров, списание, проведение платежей при разных видах деятельности: продажа автомобилей, запчастей, аксессуаров, техническое обслуживание, посредническая деятельность. Идентификация платежей. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. Сроки расчетов по обязательствам и сроки исковой давности. Учет расчетов: с поставщиками и подрядчиками;
с покупателями и заказчиками (в т.ч. по авансам и предоплатам). Учет расчетов при прекращении обязательств по расчетам путем зачета взаимных требований, новации, отступного. Учет расчетов при исполнении обязательства третьим лицом и при перемене лиц в обязательстве (уступка права требования, перевод долга). Учет расчетов в рублях по обязательствам, выраженным в иностранной валюте. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности и отражение в учете ее результатов. Списание дебиторской задолженности. Определение величины выручки для целей бухгалтерского и налогового учета. Проблемы сближения налогового учета с бухгалтерским.
4. Налоговая политика автоцентра (автосалона). Организация налогового мониторинга. НДС – механизм взимания и льготные режимы. Проблемные вопросы применения налоговыми органами ст. 40 НК РФ для расчета рыночной цены. Что считать официальным источником для определения цены. Методы определения рыночной цены при отсутствии на рынке аналогичных товаров (работ, услуг). Операции не подлежащие налогообложению. Организация раздельного учета. Налоговые вычеты и оформление счетов-фактур. Налог на прибыль – особенности исчисления. Прочие налоги. Единый налог на вмененный доход от розничной торговли и услуг по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей. Розничная торговля запчастями: физический показатель «торговая площадь» или «торговое место». Реализация сопутствующих товаров. Аренда торговых мест. Постановка на учет в налоговой инспекции. Организация раздельного учета при совмещении режимов налогообложения. Порядок расчета ЕНВД. Корректировке налога с учетом времени осуществления деятельности. Упрощенная система налогообложения. Условия и порядок перехода к УСНО. Расходы по сертификации. Рекламные расходы. Учет штрафных санкций. затраты на проведение аттестации рабочих мест.
5. Автосервис. Гарантийный ремонт. Особенности бухгалтерского учета и налогообложения работ по техническому обслуживанию, ремонту и мойке автомобилей. Проблемные вопросы гарантийного ремонта: порядок расчетов, налоговые риски, закладываемые в договоры с поставщиками (производителями и дилерами), возможность признания расходов.
6. Автотрейдинг.
Особенности отражения на счетах бухгалтерского учета. Налоговые риски.
7. Учет операций по предпродажной подготовке автомобилей и иных транспортных средств.
Особенность признания расходов для целей налогообложения.
8. Актуальные вопросы учета и налогообложения возврата товаров.
Правовые основы. Порядок документального оформления. Получение вычета НДС по возврату. Отражение операций возврата в налоговом учете.
9. Взаимодействие со страховыми, лизинговыми, тюнинговыми компаниями, банками и другимиv партнерами.
Поступление и идентификация платежей. Учет при становке дополнительного оборудования. Оформление ремонтных работ за счет страховой компании.
10. Управление налоговыми обязательствами. Налоговая диагностика как способ выявления налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговое планирование Критерии "недобросовестности (необоснованной налоговой выгоды)". Методы налоговой оптимизации: использование несовершенств законодательства, выбор формы и условий договора, оптимизация через учетную политику, использование льгот. Способы снижения налоговой нагрузки по НДС, налогу на прибыль, ЕНВД, ЕСН и НДФЛ. Защита интересов налогоплательщиков в судебном порядке.
11. Прохождение налоговой проверки. Формы проведения налогового контроля. Особенности камеральных проверок. Мероприятия, проводимые в ходе проверки. Последствия камеральных проверок. Порядок проведения выездной налоговой проверки. Истребование и выемка документов и предметов. Разбор практических ситуаций. Арбитражная практика.
12. Управление расчетами с покупателями и поставщиками. Управление дебиторской задолженностью. Взаимосвязь функций и задач управления дебиторской задолженностью. Мониторинг в системе управления расчетами с дебиторами. Управление кредиторской задолженностью. Разработка стратегии и тактики кредитования собственного бизнеса. Оптимизация кредиторской задолженности на основе аналитических финансовых показателей. Проблемы автоматизации управления дебиторской и кредиторской задолженностью.
13. Управление финансовыми результатами.
Основные задачи финансового планирования. Этапы финансового планирования: анализ финансовых показателей за предыдущий период, составление основных прогнозных документов, прогнозирование последствий текущих решений;
уточнение прогнозов и составление текущих финансовых планов;
оперативное планирование. Бюджетная структура организации. Внутренняя отчетность. Ключевые показатели финансово-хозяйственной деятельности. Анализ эффективности управления.
14. Правовые вопросы в работе автоцентров.
Договорные отношения: порядок заключения сделок, условия договоров, разбор часто встречающихся ошибок. Предупреждение убытков, ответственность. Трудовое законодательство.
В ходе семинара предусмотрено:
- методы решения конкретных практических проблем, включая советы по заполнению форм бухгалтерской и налоговой отчетности. Ситуационные задачи.- анализ существующих точек зрения по сложным и актуальным вопросам налогообложения, в том числе позиции МФ РФ и ФНС.- знакомство с отрицательным и положительным опытом коллег и сложившейся арбитражной практикой.- Ответы на вопросы. Индивидуальные консультации.Все слушатели обеспечиваются комплектом информационно-справочных материалов
по тематике семинара.
Для всех участников семинара организованы
ежедневные обеды и культурная программа.