Семинар: Налоговый аудит: аудит расчета налога на прибыль Семинар прошёл

Код 5517


О чём семинар?

Семинар посвящен методологии проведения аудита: цели, программы, отчетные документы аудитора, сложные ситуации, сложные вопросы при аудите расчетов по налогу на прибыль

Для кого семинар?

аудиторы и руководители службы внутреннего аудита, аудиторы аудиторских организаций.

Программа семинара

Программа семинара содержит следующие вопросы:


1.
Методология проведения аудита расчета налога на прибыль: цели и задачи, объем аудита, источники информации, нормативные документы, последовательность работ при проведении аудиторской проверки, процедуры подготовки и планирования аудита.


2.
Оценка неотъемлемого риска. Оценка системы учета и внутреннего контроля. Определение уровня существенности.


3.
Программа аудиторской проверки расчета налога на прибыль.


4.
Процедуры, выполняемые в ходе проверки по существу. Рассмотрение процедур проводится на практических примерах.


5.
Рабочие и отчетные документы аудитора.


6.
Сложные ситуации, возникающие при аудите налога на прибыль (практические примеры). Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета, особенности проверки: аудит постоянных налоговых обязательств;
аудит отложенных налоговых активов;
аудит отложенных налоговых обязательств.


7.
Типовые ошибки, выявленные при аудите расчета налога на прибыль.


8.
Сложные вопросы при аудите расчетов по налогу на прибыль» рассчитываются следующие позиции:

Проблемные вопросы признания доходов по договорам с особым переходом права собственности.

Проблемные вопросы признания прочих расходов, связанных с производством и реализацией: признание в составе расходов консультационных, информационных и маркетинговых услуг;
компенсационные выплаты за использование личного автомобиля, мобильных телефонов;
проблемные вопросы налогообложения участников арендных правоотношений.

Проблемные аспекты признания отдельных видов расходов на оплату труда: материальная помощь;
страхование работников, резерв на предстоящую оплату отпусков.

Проблемные вопросы формирования и использования резерва по сомнительным долгам.

Проблемные вопросы признания расходов по НИОКР.

Проблемные аспекты признания расходов лизинговой компании: амортизационная премия в составе расходов лизинговой компании;
вопросы признания расходов в виде лизинговых платежей участниками лизинговых отношений.


Все слушатели семинара обеспечиваются комплектом информационно-справочных
материалов по тематике семинара. В раздаточном материале приведена  методика аудита расчета налога на прибыль, а также рассмотрены сложные ситуации (на практических примерах), возникающие в ходе аудиторской проверки.


Для участников семинара организованы ежедневные обеды и культурная программа.