Семинар: Налоговое планирование и оптимизация финансовых потоков на предприятии и в группе компаний. Семинар прошёл
Код 7555
О чём семинар?
Как рационально организовать группу компаний в целях комплексной оптимизации налогообложения? Каким образом распределить налоговую нагрузку между структурами, входящими в группу компаний? Можно ли с минимальными налоговыми потерями передать от одной организации к другой: расходы, имущество или денежные средства? Каковы последствия использования трансфертных цен? Ответы на эти и другие вопросы вы получите на семинаре.На практических примерах лектор разъяснит слушателям методы оптимизации взаимоотношений в группе компаний, расскажет о рисках, которые их ожидают при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства. Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы автором и аудиторией в рамках совместной групповой работы.
Для кого семинар?
Руководители компаний, финансовые директора, главные бухгалтеры, специалисты финансово-экономических служб
Программа семинара
1. МЕТОДИКА ПОСТРОЕНИЯ РАЦИОНАЛЬНОЙ ФИНАНСОВОЙ И ОРГАНИЗАЦИОННОЙ СТРУКТУРЫ:
- Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании. - Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков между участниками холдинга: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др. 2. АНАЛИЗ И РИСКИ ПРИМЕНЕНИЯ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ В ГРУППЕ КОМПАНИЙ: Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Правовой анализ. Арбитражная практика: - формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры); - налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак и др.); - убытки при присоединении и слиянии компаний; - лизинговые схемы и др.; - внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль;Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:
- оптимизация НДС при получении предоплаты (договоры о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров); - безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал); - использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации НДС; - применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок. Налоговые и юридические риски выплаты «серой» заработной платы. Схемы и методы ее легализации: - основные изменения законодательства в свете контроля за легализацией заработных плат; - анализ схем: регрессивные ставки ЕСН и пенсионных взносов, аутсорсинг персонала, компенсации, дивидендная схема, «золотые парашюты», применение договоров подряда, индивидуальных предпринимателей и др. Арбитражная практика;Принципы налогового планирования использования основных средств в холдингах, анализ арбитражной практики:
- управление стоимостью имущества посредством переоценки; - деление имущества на составляющие, продажа «недостроя»; - использование договоров аренды и лизинга; - ПИФ, как инструмент контроля за недвижимостью. 3. АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ОФФШОРОВ. ГРАНИЦЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТРУКТУР: Критерии выбора юрисдикции для регистрации компании. Основные функции использования оффшоров, схемы их практической реализации: - финансирование российских компаний; - предоставления права пользования нематериальным активом; - получение дивидендов;Сравнительный анализ оффшорных и Европейских юрисдикций:
- Кипр, Великобритания, Британские Виргинские Острова, Белиз, Гонконг и др.;Открытие счетов в иностранных банках и их влияние на функционирование компаний:
- критерии выбора банка и типа счетов; - требования к раскрытию информации на этапе открытия счетов; - требования банков при дальнейшей работе со счетом. Влияние международных организаций на изменение законодательства в различных юрисдикциях. Борьба с оффшорами. 4. ПОКАЗАТЕЛИ И РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ. 5. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ПОЛУЧЕНИЕ НЕОБОСНОВАННОЙ НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ В СВЕТЕ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА: - Деловая цель; - Реальность сделки; - Контрагенты; - Взаимозависимость; - Соответствие рыночной цене. 6. ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ ПО ПОСТРОЕНИЮ СХЕМ НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ. ОБСУЖДЕНИЕ ВОЗМОЖНЫХ ВАРИАНТОВ.