Семинар: Налоговое планирование и оптимизация финансовых потоков на предприятии и в группе компаний. Семинар прошёл

Код 7631


О чём семинар?

Как рационально организовать группу компаний в целях комплексной оптимизации налогообложения? Каким образом распределить налоговую нагрузку между структурами, входящими в группу компаний? Можно ли с минимальными налоговыми потерями передать от одной организации к другой: расходы, имущество или денежные средства? Каковы последствия использования трансфертных цен? Ответы на эти и другие вопросы вы получите на семинаре.

На практических примерах лектор разъяснит слушателям методы оптимизации взаимоотношений в группе компаний, расскажет о рисках, которые их ожидают при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства. Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы автором и аудиторией в рамках совместной групповой работы.


Для кого семинар?

Руководители компаний, финансовые директора, главные бухгалтеры, специалисты финансово-экономических служб

Программа семинара

1. МЕТОДИКА ПОСТРОЕНИЯ РАЦИОНАЛЬНОЙ ФИНАНСОВОЙ И ОРГАНИЗАЦИОННОЙ СТРУКТУРЫ:

  • Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании.

  • Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков между участниками холдинга: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.

2. АНАЛИЗ И РИСКИ ПРИМЕНЕНИЯ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ В ГРУППЕ КОМПАНИЙ:

Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Правовой анализ. Арбитражная практика:

  • формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);

  • налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак и др.);

  • убытки при присоединении и слиянии компаний;

  • лизинговые схемы и др.;

  • внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль;

    Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:

    • оптимизация НДС при получении предоплаты (договоры о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров);

    • безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал);

    • использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации НДС;

    • применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок.

    Налоговые и юридические риски выплаты «серой» заработной платы. Схемы и методы ее легализации:

    • основные изменения законодательства в свете контроля за легализацией заработных плат;

    • анализ схем: регрессивные ставки ЕСН и пенсионных взносов, аутсорсинг персонала, компенсации, дивидендная схема, «золотые парашюты», применение договоров подряда, индивидуальных предпринимателей и др. Арбитражная практика;

    Принципы налогового планирования использования основных средств в холдингах, анализ арбитражной практики:

    • управление стоимостью имущества посредством переоценки;

    • деление имущества на составляющие, продажа «недостроя»; \

    • использование договоров аренды и лизинга;

    • ПИФ, как инструмент контроля за недвижимостью.

    3. АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ОФФШОРОВ. ГРАНИЦЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТРУКТУР:

    Критерии выбора юрисдикции для регистрации компании. Основные функции использования оффшоров, схемы их практической реализации:

    • финансирование российских компаний;

    • предоставления права пользования нематериальным активом;

    • получение дивидендов;

    Сравнительный анализ оффшорных и Европейских юрисдикций:

    • Кипр, Великобритания, Британские Виргинские Острова, Белиз, Гонконг и др.;

    Открытие счетов в иностранных банках и их влияние на функционирование компаний:

    • критерии выбора банка и типа счетов;

    • требования к раскрытию информации на этапе открытия счетов;

    • требования банков при дальнейшей работе со счетом.

    Влияние международных организаций на изменение законодательства в различных юрисдикциях. Борьба с оффшорами.

    4. ПОКАЗАТЕЛИ И РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

    5. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ПОЛУЧЕНИЕ НЕОБОСНОВАННОЙ НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ В СВЕТЕ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА:

    • Деловая цель;

    • Реальность сделки;

    • Контрагенты;

    • Взаимозависимость;

    • Соответствие рыночной цене.

    6. ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ ПО ПОСТРОЕНИЮ СХЕМ НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ. ОБСУЖДЕНИЕ ВОЗМОЖНЫХ ВАРИАНТОВ. 

    •  

    •  

    •