23
ИЮЛЬ
2018

Семинар: «Трансфертное ценообразование и контролируемые сделки: налоги, учет, управление »

Код 23681


О чём семинар?

Цели программы: Семинар предназначен для изучения практических вопросов применения Налогового кодекса РФ в части налогового контроля за трансфертным ценообразованием.   Аннотация: Сейчас в Российской Федерации действует законодательство устанавливающее, в частности, правила определения соответствия цен, применяемых в контролируемых сделках, рыночным ценам в целях повышения эффективности налогового контроля за правильностью исчисления и полнотой уплаты налогов, а также предусматривающий механизмы противодействия использования трансфертных цен в целях минимизации налогов. Подробное изучение механизма применения этого законодательства и его воздействие на деятельность предприятий изучается в рамках семинара. Также будут подробно рассмотрены правила заполнения уведомлений в налоговые органы. В семинар включены вопросы по контролю за контролируемыми иностранными компаниями (КИК), который осуществляется с 2015 г.

Для кого семинар?

собственники компаний, руководители компаний, юристы, финансовые директора, коммерческие директора, главные бухгалтера, бухгалтера, юристы, финансовые менеджеры, экономисты,специалисты по управленческому учету, финансовые аналитики, руководители отделов продаж, налоговые консультанты, аудиторы, специалисты по налогообложению.


Где проходит семинар?

Начало семинара 23 июля 2018 г. в понедельник, по адресу Москва, ул. Рабочая, д. 35, офис-центр ЕРМАК (м. Римская). B & G Group Ltd | ООО Сайт: www.finofficer.ru Email: office@finofficer.ru.
Окончание семинара 24 июля 2018 г.. Семинар длится 2 дня.

Дополнительная информация

Длительность: 16 ак. часов | 2 дня. Время: 10:00 - 17:00. Авторское учебное пособие. Практические кейсы. Сертификат.

Программа семинара

День первый.
1. Преимущество использования трансфертных цен.

  • Организация трансфертного ценообразования в холдингах и группах компаний.

  • Влияние трансфертного ценообразования на уровень налоговой нагрузки.

  • Расчет экономического эффекта от трансфертного ценообразования.

  • Последние законодательные изменения в трансфертном ценообразовании.


2. Трансфертное ценообразование и налоги.

  • Международная практика контроля за трансфертным ценообразованием.

  • Рекомендации налоговым органам по контролю за трансфертным ценообразованием ОЭСР.

  • Определение ассоциированных компаний.

  • Правило «вытянутой руки».

  • План BEPS, его перспективы в России. Международный обмен информацией.

  • Контроль за офшорами в международной практике.


3. Понятие взаимозависимых лиц в соответствии с требованиями НК РФ.

  • Понятие взаимозависимых лиц.

  • Анализ взаимозависимости «организация-организация&».

  • Анализ взаимозависимости «физическое лицо - организация».

  • Анализ взаимозависимости «физическое лицо - физическое лицо».

  • Методика расчета косвенного влияния, в т.ч. с применением метода матриц.

  • Анализ арбитражной практики по определению взаимозависимости налогоплательщиков.


Кейс: Построение периметра взаимозависимых лиц.
4. Расчет цены в сделках при трансфертном ценообразовании.

  • Понятие рыночной цены, и что в нее входит в соответствии с НК РФ.

  • Условия сопоставимости сделок.

  • Источники информации для определения рыночных цен в соответствии с НК РФ.

  • Полная математическая модель расчета цен в целях налогообложения: метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод, метод сопоставимой рентабельности и метод распределения прибыли.

  • Особенности определения рыночных цен при операциях с ценными бумагами, деривативами, с займами и кредитами.

  • Налогообложение дивидендов при тонкой капитализации.


5. Контролируемые сделки в трансфертном ценообразовании.

  • Налоги, подлежащие контролю в трансфертном ценообразовании.

  • Порядок проведения налогового контроля налоговыми органами.

  • Сделки - исключения из контролируемых.

  • Процедура самоконтроля, порядок сдачи отчетности по контролируемым сделкам в ФНС.

  • Особенность контроля за консолидированными группами налогоплательщиков (КГН).

  • Санкции за нарушения требования НК РФ о трансфертном ценообразовании.

  • Обзор приказов и писем ФНС РФ и Минфина РФ, затрагивающие вопросы трансфертного ценообразования.

  • Обзор арбитражной практики по вопросам трансфертного ценообразования.


6. Порядок доначисления налогов при отклонении от рыночных цен.

  • Понятие интервала цен и интервала рентабельности.

  • Порядок признания цены нерыночной или рыночной. Процедура симметричных корректировок.

  • Порядок обжалования решения налогового органа в соответствии со статьёй 105.17 НК РФ.



День второй.
7. Декларирование и документирование трансфертных сделок.

  • Порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках.

  • Порядок заполнения уведомления о контролируемых сделках.

  • Особенности декларирования отдельных видов сделок.


Кейс: Заполнение декларации по контролируемым сделкам.
8. Соглашение о ценообразовании.

  • Предмет и особенности соглашения о ценообразовании. Существенные параметры соглашения о ценообразовании.

  • Порядок заключения соглашения о ценообразовании с ИФНС.

  • Срок действия и порядок пролонгации соглашения о ценообразовании.

  • Мониторинг ИФНС соглашения о ценообразовании.


9. Контролируемые иностранные компании (КИК)и расчет налогов при КИК.

  • Понятие контролируемой иностранной компании (КИК), их особенности в отдельных иностранных юрисдикциях.

  • Порядок налогообложения контролируемых иностранных компаний, сложные вопросы.

  • Понятие активных холдинговых и субхолдинговых компаний, их налогообложение.

  • Особенности заполнения деклараций по налогу на прибыль и декларации по НДФЛ при взаимодействии с контролируемой иностранной компанией.

  • Информирование налоговых органов о контролируемых иностранных компаниях (КИК).

  • Штрафы за нарушение законодательства о КИКах.

  • Последние законодательные изменения о КИК.


Кейс: Подготовка уведомлений об участии в КИК для ФНС.
Кейс: Подготовка уведомлений о КИК для ФНС.
Кейс: Подготовка листа в декларации о доходах КИК.
10. Рекомендации специалистов по снижению налоговых рисков в трансфертных сделках.
11. Планируемые новации по международному обмену данных в России. Глобальная документация, национальная документация, страновой отчет.