Курс: Налогообложение. Актуальные проблемы налогообложения и учета. Курс прошёл
Код 26787
О чём курс?
Кто хочет понимать, как построена налоговая система РФ, кто занимается или планирует заниматься налоговым планированием, для людей, ориентирующихся на налоговую оптимизацию.
Вы уже обладаете знаниями в объёме программы, но хотите их систематизировать, а также повысить эффективность своей работы за счёт новых приёмов и методов – этот курс прекрасно подойдет и Вам
Вы собственник бизнеса - этот курс для Вас, так как для успешного планирования финансовыми потоками необходимы знания о налоговой системе применяющейся в РФ, Вам необходимо научиться не минимизировать налоги (так как это попадает под статью), а ОПТИМИЗИРОВАТЬ.
Вы главный бухгалтер - этот курс для Вас, в процессе работы Вам некогда отслеживать все изменения происходящие в налоговой системе РФ, нет уверенности в правильности действий, нужны новые подходы к нестандартным решениям, требуются знания от профессионала.
Вы юрист - этот курс для Вас, так как вам просто необходимо разговаривать с бухгалтером на одном языке.
Вы планируете открытие своего бизнеса - этот курс для Вас, на начальном этапе необходимо грамотно и своевременно выстроить налоговые отношения с государством.
Для кого курс?
все желающие
Программа курса
Программа:
Модуль 1. Теория налогообложения
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
Экономическая сущность налогов. Понятие налога и сбора. Организационно-правовые формы участников налоговых отношений. Функции и принципы налогообложения.
Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов)
Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
Классификация налогов и сборов
Формы и особенности проведения налоговых проверок.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Модуль 2. Налог на добавленную стоимость
Основные нормативные документы по НДС.
Объекты налогообложения по НДС.
Признания местом реализации территории РФ.
Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
Освобождение от налогообложения лиц и операций.
Налоговая база. Проблемы момента определения базы.
Налоговые ставки.
Виды налоговых вычетов покупателя. Право на их применение.
Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу.
Виды налоговых вычетов продавца. Право на их применение.
Проблемы принятия НДС к вычету при возврате товара.
Порядок выставления и оформления счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж, в том числе при условии предварительной оплаты.
Раздельный учет входного НДС при наличии не облагаемых операций.
Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях.
Подтверждение ставки 0% и налоговых вычетов при экспорте товаров.
Налоговая декларация по НДС и пример ее заполнения.
Модуль 3. Налог на доходы физических лиц.
Объекты налогообложения НДФЛ. Налоговая база и исключения из нее.
Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления.
Ставки по НДФЛ.
Виды выплат, не подлежащих налогообложению НДФЛ и взносами на обязательное пенсионное и социальное страхование.
Порядок уплаты налога и отчетность организаций. Налоговый регистр по учету налога на доходы физических лиц.
Взносы в ПФР, ФОМС, ФСС по всем основаниям.
Модуль 4. Налог на прибыль организаций
Принципы и структура налогообложения прибыли.
Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
Признание доходов для налогообложения.
Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
Критерии признания расходов в целях налогообложения.
Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация).
Налоговый учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией.
Внереализационные расходы.
Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).
Налоговые ставки. Расчет налога и авансовых платежей. Перенос убытков.
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций.
Модуль 5. Специальные налоговые режимы: УСНО, Патентная система, ЕНВД, ЕСХН.
Особенности объектов налогообложения.
Порядок определения налоговой базы.
Налоговые периоды и отчетные периоды.
Порядок и сроки уплаты налогов, представления налоговых деклараций.
Особенности исчисления и уплаты.
Продолжительность курса - 36 ак. ч.
Модуль 1. Теория налогообложения
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
Экономическая сущность налогов. Понятие налога и сбора. Организационно-правовые формы участников налоговых отношений. Функции и принципы налогообложения.
Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов)
Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
Классификация налогов и сборов
Формы и особенности проведения налоговых проверок.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Модуль 2. Налог на добавленную стоимость
Основные нормативные документы по НДС.
Объекты налогообложения по НДС.
Признания местом реализации территории РФ.
Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
Освобождение от налогообложения лиц и операций.
Налоговая база. Проблемы момента определения базы.
Налоговые ставки.
Виды налоговых вычетов покупателя. Право на их применение.
Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу.
Виды налоговых вычетов продавца. Право на их применение.
Проблемы принятия НДС к вычету при возврате товара.
Порядок выставления и оформления счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж, в том числе при условии предварительной оплаты.
Раздельный учет входного НДС при наличии не облагаемых операций.
Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях.
Подтверждение ставки 0% и налоговых вычетов при экспорте товаров.
Налоговая декларация по НДС и пример ее заполнения.
Модуль 3. Налог на доходы физических лиц.
Объекты налогообложения НДФЛ. Налоговая база и исключения из нее.
Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления.
Ставки по НДФЛ.
Виды выплат, не подлежащих налогообложению НДФЛ и взносами на обязательное пенсионное и социальное страхование.
Порядок уплаты налога и отчетность организаций. Налоговый регистр по учету налога на доходы физических лиц.
Взносы в ПФР, ФОМС, ФСС по всем основаниям.
Модуль 4. Налог на прибыль организаций
Принципы и структура налогообложения прибыли.
Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
Признание доходов для налогообложения.
Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
Критерии признания расходов в целях налогообложения.
Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация).
Налоговый учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией.
Внереализационные расходы.
Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).
Налоговые ставки. Расчет налога и авансовых платежей. Перенос убытков.
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций.
Модуль 5. Специальные налоговые режимы: УСНО, Патентная система, ЕНВД, ЕСХН.
Особенности объектов налогообложения.
Порядок определения налоговой базы.
Налоговые периоды и отчетные периоды.
Порядок и сроки уплаты налогов, представления налоговых деклараций.
Особенности исчисления и уплаты.
Продолжительность курса - 36 ак. ч.