Курс: Бухгалтерский учет, налоговые аспекты и заработная плата в коммерческой организации: законодательные изменения 2025 г. И практика их применения. Курс прошёл
Код 29473
О чём курс?
В ходе обучения:
НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги изменения на 2025г.
Налоговая безопасность и управление налоговыми рисками.
Комплексные меры по экономической безопасности.
Для кого курс?
Приглашаются: Главные бухгалтеры, бухгалтеры, руководители и специалисты бухгалтерских служб. Специалисты по налогообложению. Аудиторы, руководители финансово-экономических служб. Руководители и сотрудники бухгалтерских служб.
Программа курса
Программа курса:
Модуль 1. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, УСН
Налоговое администрирование
Новые лимиты для рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
Изменения в порядке заполнения формы уведомления об исчисленных налогах.
Очередность принадлежности ЕНП. Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о сальдо ЕНС.
Исправление ошибок при заполнении уведомлений.
Правила зачета и возврата положительного сальдо ЕНС.
Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Налоговая реформа 2025 г. в части НДС.
Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам. Новые штрафы по прослеживаемости.
Изменениям главы 21 НК РФ с 2024 г.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и т.д.
Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним.
Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.
Возмещение НДС после перехода на единый налоговый платеж.
Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
Исчисление НДС по услугам в электронном виде в рамках ЕАЭС.
Новые требования восстановления НДС при реорганизации.
Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП.
Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
Налоговые проверки по НДС: новые правила.
Налог на прибыль
Налоговая реформа 2025 г. в части налога на прибыль. Новые ставки и инвестиционный вычет.
Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц с 2024 г.
Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.
Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование.
Расширение перечня необлагаемых доходов, полученных в рамках создания и использования РИД.
Расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогах с 2024.
Новый перечень офшорных зон и его применение.
Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги
Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления.
Главные поправки по транспортному и земельному налогам.
УСН с 2025 г
Уплата и учет НДС при УСН с 2025 г.
Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2025 г.
Как отражать НДС в бухучете при УСН с 2025 г.
Пороговые показатели для перехода на УСН и сохранения этого режима.
Какие ставки НДС применяются при УСН с 2025 г.
Модуль 2. Налоговая безопасность и управление налоговыми рисками
Применение специальных налоговых режимов в группах компаний. Налоговые риски и способы минимизации рисков.
Взаимодействие налогоплательщика и налогового органа в рамках изменений НК РФ. Цели и задачи налоговых органов по налоговому администрированию в 2025 году.
Методы работы налогового органа.
Контрольная работа налоговых органов: выездные и камеральные налоговые проверки. Мероприятия налогового контроля (истребование документов (информации), осмотры, допросы, выемка).
Камеральные налоговые проверки по НДС (возмещение НДС, отработка «налоговых разрывов по НДС»). Определение выгодоприобретателя.
Взаимодействие органов МВД, СК РФ и ФНС РФ при проведении мероприятий налогового контроля.
Предпроверочный анализ налогового органа- вид аналитического контроля для замены ВНП в 2025 году.
«Добровольное уточнение налоговых обязательств» по результатам информационных писем, рабочих совещаний и комиссий в налоговом органе – «обязанность» налогоплательщика.
Рекомендация налогового органа, по самостоятельной оценке, рисков в соответствии с Концепцией планирования выездных налоговых проверок. Как провести оценку для принятия решения по итогам комиссии на предмет представления/ не представления уточненной налоговой декларации по налогам. Последствия представления уточненных налоговых деклараций.
Взыскание доначисленных сумм (основание, порядок). Субсидиарная ответственность в процедуре взыскания доначисленных сумм.
Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.
Комплексные меры по экономической безопасности — залог успеха и стабильности работы предприятия:
Организация работы по проверке контрагентов.
Доказательства наличия деловой цели для сделки и бизнес-решения – стабильность работы предприятия.
Соблюдение информационной безопасности (корпоративная почта, связь, сайт, социальные сети, ПО, мессенджеры, ЭДО).
Соблюдение положений №115-ФЗ (Внутренний контроль, работа с банками (ЗСК).
Соблюдение ФЗ №152-ФЗ от 27.07.2006 «О персональных данных» (ред. от 06.02.2023).
Организация профилактической работы с сотрудниками.
Модуль 3. Заработная плата и страховые взносы -2025
Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК РФ: новые правила оплаты сверхурочной работы, которые действуют с 1 сентября 2024 года, оплата накопленных отгулов при увольнении.
Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК РФ: установление критериев премирования и премия при наличии дисциплинарного взыскания.
Гарантии, компенсации и прочие выплаты. Виды, режим обложения налогами и взносами.
Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег, надбавка за вахтовый метод.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК: выплата выходного пособия при увольнении по соглашению сторон, выплата компенсации за задержку заработной платы по присуждённым суммам, сроки для взыскания морального вреда.
Установление и выплата зарплаты: МРОТ и размер оклада, что будет, если платить меньше МРОТ.
Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
Индексации и проверки. Возможные варианты проведения индексации.
НДФЛ и страховые взносы. Уведомление ФНС, уплата НДФЛ и страховых взносов в 2025 году.
Резервирование НДФЛ и взносов, отражение в справке о сальдо ЕНС.
Обновленные вычеты по НДФЛ. Предельная база-2025 и новые тарифы.
Новости по отчётности.
Дистанционный работник за границей – 2025.
НДФЛ-2025: прогрессивная шкала, увеличение вычетов, новый лимит необлагаемых пособий.
Модуль 1. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, УСН
Налоговое администрирование
Новые лимиты для рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
Изменения в порядке заполнения формы уведомления об исчисленных налогах.
Очередность принадлежности ЕНП. Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о сальдо ЕНС.
Исправление ошибок при заполнении уведомлений.
Правила зачета и возврата положительного сальдо ЕНС.
Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Налоговая реформа 2025 г. в части НДС.
Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам. Новые штрафы по прослеживаемости.
Изменениям главы 21 НК РФ с 2024 г.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и т.д.
Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним.
Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.
Возмещение НДС после перехода на единый налоговый платеж.
Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
Исчисление НДС по услугам в электронном виде в рамках ЕАЭС.
Новые требования восстановления НДС при реорганизации.
Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП.
Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
Налоговые проверки по НДС: новые правила.
Налог на прибыль
Налоговая реформа 2025 г. в части налога на прибыль. Новые ставки и инвестиционный вычет.
Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц с 2024 г.
Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.
Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование.
Расширение перечня необлагаемых доходов, полученных в рамках создания и использования РИД.
Расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогах с 2024.
Новый перечень офшорных зон и его применение.
Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги
Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления.
Главные поправки по транспортному и земельному налогам.
УСН с 2025 г
Уплата и учет НДС при УСН с 2025 г.
Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2025 г.
Как отражать НДС в бухучете при УСН с 2025 г.
Пороговые показатели для перехода на УСН и сохранения этого режима.
Какие ставки НДС применяются при УСН с 2025 г.
Модуль 2. Налоговая безопасность и управление налоговыми рисками
Применение специальных налоговых режимов в группах компаний. Налоговые риски и способы минимизации рисков.
Взаимодействие налогоплательщика и налогового органа в рамках изменений НК РФ. Цели и задачи налоговых органов по налоговому администрированию в 2025 году.
Методы работы налогового органа.
Контрольная работа налоговых органов: выездные и камеральные налоговые проверки. Мероприятия налогового контроля (истребование документов (информации), осмотры, допросы, выемка).
Камеральные налоговые проверки по НДС (возмещение НДС, отработка «налоговых разрывов по НДС»). Определение выгодоприобретателя.
Взаимодействие органов МВД, СК РФ и ФНС РФ при проведении мероприятий налогового контроля.
Предпроверочный анализ налогового органа- вид аналитического контроля для замены ВНП в 2025 году.
«Добровольное уточнение налоговых обязательств» по результатам информационных писем, рабочих совещаний и комиссий в налоговом органе – «обязанность» налогоплательщика.
Рекомендация налогового органа, по самостоятельной оценке, рисков в соответствии с Концепцией планирования выездных налоговых проверок. Как провести оценку для принятия решения по итогам комиссии на предмет представления/ не представления уточненной налоговой декларации по налогам. Последствия представления уточненных налоговых деклараций.
Взыскание доначисленных сумм (основание, порядок). Субсидиарная ответственность в процедуре взыскания доначисленных сумм.
Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.
Комплексные меры по экономической безопасности — залог успеха и стабильности работы предприятия:
Организация работы по проверке контрагентов.
Доказательства наличия деловой цели для сделки и бизнес-решения – стабильность работы предприятия.
Соблюдение информационной безопасности (корпоративная почта, связь, сайт, социальные сети, ПО, мессенджеры, ЭДО).
Соблюдение положений №115-ФЗ (Внутренний контроль, работа с банками (ЗСК).
Соблюдение ФЗ №152-ФЗ от 27.07.2006 «О персональных данных» (ред. от 06.02.2023).
Организация профилактической работы с сотрудниками.
Модуль 3. Заработная плата и страховые взносы -2025
Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК РФ: новые правила оплаты сверхурочной работы, которые действуют с 1 сентября 2024 года, оплата накопленных отгулов при увольнении.
Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК РФ: установление критериев премирования и премия при наличии дисциплинарного взыскания.
Гарантии, компенсации и прочие выплаты. Виды, режим обложения налогами и взносами.
Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег, надбавка за вахтовый метод.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК: выплата выходного пособия при увольнении по соглашению сторон, выплата компенсации за задержку заработной платы по присуждённым суммам, сроки для взыскания морального вреда.
Установление и выплата зарплаты: МРОТ и размер оклада, что будет, если платить меньше МРОТ.
Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
Индексации и проверки. Возможные варианты проведения индексации.
НДФЛ и страховые взносы. Уведомление ФНС, уплата НДФЛ и страховых взносов в 2025 году.
Резервирование НДФЛ и взносов, отражение в справке о сальдо ЕНС.
Обновленные вычеты по НДФЛ. Предельная база-2025 и новые тарифы.
Новости по отчётности.
Дистанционный работник за границей – 2025.
НДФЛ-2025: прогрессивная шкала, увеличение вычетов, новый лимит необлагаемых пособий.