Курс: Бухгалтерский учёт и налогообложение в коммерческой организации: актуальные изменения законодательства, практика их применения, разбор ошибок Курс прошёл

Код 29473


О чём курс?

В ходе мероприятия Вы получите: Обзор нюансов контрольных мероприятий за налогоплательщиками. Способы защиты налогоплательщика от неправомерных действий налоговых органов. Обзор арбитражной практики в области налоговых споров. Обзор законодательных изменений в бухгалтерском учете и налогообложении.

Для кого курс?

Приглашаются: Главные бухгалтеры, бухгалтеры, руководители и специалисты бухгалтерских служб. Специалисты по налогообложению. Аудиторы, руководители финансово-экономических служб.

Программа курса

Программа курса:

Модуль 1. Разбор ошибок в применении введённых в действие ФСБУ. Перспективы развития бухгалтерского учета

ФСБУ 5/2019 «Запасы». Изменения в классификации запасов, новые группы запасов (НЗП, результаты интеллектуальной собственности и объекты недвижимости для продажи, долгосрочные активы к продаже). Возможности признания расходов периода при закупке запасов. Изменения в первоначальной и последующей оценке запасов. Новое в учете производственных затрат. Обесценение запасов и создание резервов. Расширенная информация в отчетности. Разбор спорных ситуаций и ошибок.

ФСБУ 25/2018 «Аренда»: Ошибки в переходных положениях и отражении в отчетности. Спорные вопросы по учету аренды и лизинга при переходе на ФСБУ 25/2018 «Аренда». Учет у арендатора. Учет у арендодателя.

ФСБУ «Основные средства» (ФСБУ 6/2020). Определение основных средств: объекты, относящиеся к основным средствам. Типичные ошибки при делении затрат на восстановление ОС на капитальные и текущие расходы. Установление лимита стоимости ОС. Сложные вопросы определения единицы учета ОС. Новые правила начисления амортизации. Обязательность проверки ОС на обесценение. Ошибки в переходных положениях и отражении в отчетности.

ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», поправки в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», их влияние на формирование учётной политики на 2024 год. Новые объекты учёта, сложные вопросы переходного периода.

ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», новации, начало применения. Сфера применения. Объекты инвентаризации. Общие положения: случаи проведения инвентаризации, периодичность, объем и сроки. Отражение результатов инвентаризации в учете и бухгалтерской отчетности.

Проект ФСБУ «Бухгалтерская отчётность». Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности.

Модуль 2. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги

Налоговое администрирование

Новые правила уплаты налогов и страховых взносов с 01.01.2023 года. Единый налоговый платеж. Единый налоговый счет. Поправки в НК РФ, 389-ФЗ от 31 июля 2023 года.

Подача НДФЛ-уведомлений с 01.10.2023 года.

Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о принадлежности денежных средств.

В каких случаях уведомление считается непредставленным с 01.10.2023 года.

Очередность принадлежности ЕНП с 29.06.2023 года.

Обновленные правила учета деклараций в совокупной обязанности по ЕНП.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Обзор изменений законодательства по НДС.

Изменение сроков подачи декларации и уплате НДС с 01.01.2023 г.

Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.

Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам.

Освобождение от НДС услуг общепита, туроператоров, порядок отказа от льготы.

НДС при строительно-монтажных работах.

Стоимость рекламных материалов, не облагаемая НДС.

Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.

Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.

Налог на прибыль

Обзор изменений законодательства по налогу на прибыль.

Изменения с 01.01.2023 года, касающиеся сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП.

Амортизируемое имущество (ОС и НМА) в налоговом учете. Поправки в НК РФ 2023 года.

Льготные ставки для IT-компаний.

Новая форма путевого листа и транспортных накладных, изменения в путевом листе с 01.09.2023 года.

Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.

Налог на имущество организаций

Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.

Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления. Новый срок подачи деклараций с 01.01.2024 года.

НДФЛ и страховые взносы

Новая предельная величина базы для расчета взносов с 01.01.2024 года.

Единый тариф и сроки уплаты страховых взносов с 01.01.2023 года.

Новая РСВ и причины её изменения в августе 2023 года.

Особенности применения пониженных тарифов. Можно ли отказаться от применения пониженного тарифа?

Новые сроки уплаты НДФЛ. Особенности уплаты НДФЛ.

Изменение сроков сдачи 6-НДФЛ, обновлённые 6-НДФЛ и 3-НДФЛ.

НДФЛ дистанционных работников с 01.01.2024 года, компенсации дистанционных работников и их нормирование, нормирование вахтовой надбавки, суточных за разъездной характер работы.

Обновленные вычеты по НДФЛ-2024.

Обзор писем ведомств, связанных с обложением выплат налогами и страховыми взносами.

Модуль 3. Налоговая безопасность и управление налоговыми рисками

Применение специальных налоговых режимов в группах компаний. Налоговые риски и способы минимизации рисков.

Взаимодействие налогоплательщика и налогового органа в рамках изменений НК РФ в 2023-2024 годах. Итоги работы налоговых органов 2023. Цели и задачи налоговых органов по налоговому администрированию в 2024 году.

Что измениться в организации контрольной работы налоговых органов для налогоплательщиков в 2024году. Методы работы налогового органа.

Контрольная работа налоговых органов: выездные и камеральные налоговые проверки. Мероприятия налогового контроля (истребование документов (информации), осмотры, допросы, выемка).

Камеральные налоговые проверки по НДС (возмещение НДС, отработка «налоговых разрывов по НДС»). Определение выгодоприобретателя.

Взаимодействие органов МВД, СК РФ и ФНС РФ при проведении мероприятий налогового контроля.

Предпроверочный анализ налогового органа- вид аналитического контроля для замены ВНП в 2024 году.

«Добровольное уточнение налоговых обязательств» по результатам информационных писем, рабочих совещаний и комиссий в налоговом органе – «обязанность» налогоплательщика.

Рекомендация налогового органа, по самостоятельной оценке, рисков в соответствии с Концепцией планирования выездных налоговых проверок. Как провести оценку для принятия решения по итогам комиссии на предмет представления/ не представления уточненной налоговой декларации по налогам. Последствия представления уточненных налоговых деклараций.

Взыскание доначисленных сумм с 2023 (основание, порядок). Субсидиарная ответственность в процедуре взыскания доначисленных сумм.

Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.

Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.

Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.

Комплексные меры по экономической безопасности — залог успеха и стабильности работы предприятия:

Организация работы по проверке контрагентов.

Доказательства наличия деловой цели для сделки и бизнес-решения – стабильность работы предприятия.

Соблюдение информационной безопасности (корпоративная почта, связь, сайт, социальные сети, ПО, мессенджеры, ЭДО).

Соблюдение положений №115-ФЗ (Внутренний контроль, работа с банками (ЗСК).

Соблюдение ФЗ №152-ФЗ от 27.07.2006 «О персональных данных» (ред. от 06.02.2023).

Организация профилактической работы с сотрудниками.