|
20
|
|
АВГУСТ
2025 |
Курс: «Главный бухгалтер: учет, налоговые аспекты и заработная плата в коммерческой организации в 2025 г. »
Код 29620
О чём курс?
В ходе обучения:
НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги изменения на 2025г.
Разбор вопросов, связанных с заработной платой и страховыми взносами.
Обсудите нюансы, связанные с ФСБУ
Для кого курс?
Приглашаются: Главные бухгалтеры, бухгалтеры, руководители и специалисты бухгалтерских служб. Специалисты по налогообложению. Аудиторы, руководители финансово-экономических служб. Руководители и сотрудники бухгалтерских служб.
Где проходит курс?
Начало курса 20 августа 2025 г. в среду, по адресу Санкт-Петербург, ул. Введенский канал, 7.
Центр повышения квалификации Лидер.
Окончание курса 22 августа 2025 г.. Курс длится 3 дня.
Окончание курса 22 августа 2025 г.. Курс длится 3 дня.
Дополнительная информация
В стоимость обучения входит:
Комплект авторских материалов.
Удостоверение о повышении квалификации в объёме 21 ак. час
Формат обучения:
Очное с присутствием в центре повышения квалификации в г. Санкт-Петербург
Программа курса
Программа курса:
Модуль 1. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, УСН
Налоговое администрирование
Новые лимиты для рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
Изменения в порядке заполнения формы уведомления об исчисленных налогах.
Очередность принадлежности ЕНП. Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о сальдо ЕНС.
Исправление ошибок при заполнении уведомлений.
Правила зачета и возврата положительного сальдо ЕНС.
Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Налоговая реформа 2025 г. в части НДС.
Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам. Новые штрафы по прослеживаемости.
Изменениям главы 21 НК РФ с 2024 г.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и т.д.
Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним.
Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.
Возмещение НДС после перехода на единый налоговый платеж.
Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
Исчисление НДС по услугам в электронном виде в рамках ЕАЭС.
Новые требования восстановления НДС при реорганизации.
Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП.
Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
Налоговые проверки по НДС: новые правила.
Налог на прибыль
Налоговая реформа 2025 г. в части налога на прибыль. Новые ставки и инвестиционный вычет.
Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц с 2024 г.
Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.
Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование.
Расширение перечня необлагаемых доходов, полученных в рамках создания и использования РИД.
Расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогах с 2024.
Новый перечень офшорных зон и его применение.
Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги
Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления.
Главные поправки по транспортному и земельному налогам.
УСН с 2025 г
Уплата и учет НДС при УСН с 2025 г.
Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2025 г.
Как отражать НДС в бухучете при УСН с 2025 г.
Пороговые показатели для перехода на УСН и сохранения этого режима.
Какие ставки НДС применяются при УСН с 2025 г.
Модуль 2. Заработная плата и страховые взносы -2025
Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК РФ: новые правила оплаты сверхурочной работы, которые действуют с 1 сентября 2024 года, оплата накопленных отгулов при увольнении.
Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК РФ: установление критериев премирования и премия при наличии дисциплинарного взыскания.
Гарантии, компенсации и прочие выплаты. Виды, режим обложения налогами и взносами.
Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег, надбавка за вахтовый метод.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК: выплата выходного пособия при увольнении по соглашению сторон, выплата компенсации за задержку заработной платы по присуждённым суммам, сроки для взыскания морального вреда.
Установление и выплата зарплаты: МРОТ и размер оклада, что будет, если платить меньше МРОТ.
Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
Индексации и проверки. Возможные варианты проведения индексации.
НДФЛ и страховые взносы. Уведомление ФНС, уплата НДФЛ и страховых взносов в 2025 году.
Резервирование НДФЛ и взносов, отражение в справке о сальдо ЕНС.
Обновленные вычеты по НДФЛ. Предельная база-2025 и новые тарифы.
Новости по отчётности.
Дистанционный работник за границей – 2025.
НДФЛ-2025: прогрессивная шкала, увеличение вычетов, новый лимит необлагаемых пособий.
Модуль 3. Новые ФСБУ
ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
Ответственность инвентаризационной комиссии. Утверждение результатов инвентаризации. Рекомендации по результатам инвентаризации: основные средства, МПЗ, дебиторская и кредиторская задолженность, денежные средства и другие активы. Плановая и внеплановая инвентаризация.
Сверка результатов инвентаризации.
Материально-ответственные лица: ответственность, порядок утверждения, участие в инвентаризации. Какие суммы могут быть взысканы с работников в связи с нанесённым ими ущербом? Как избежать ошибок и конфликтов при предъявлении ущерба работникам? Популярные мифы о материальной ответственности: как минимизировать финансовые и репутационные потери? Результаты инвентаризации: момент и порядок их отражения в бухгалтерском учёте.
Пересмотр оценочных значений активов. Отражение в бухгалтерском учёте и отчётности. Формирование учётной политики по вопросам оценочных значений. Элементы амортизации основных средств и нематериальных активов, процедуры их пересмотра, документальное оформление, влияние на учёт и отчётность. Реклассификация активов по результатам инвентаризации. Обесценение активов. Факторы обесценения. Процедура обесценения. Выделение единицы, генерирующей денежные средства. Оценка возмещаемой стоимости. Отражение обесценения в учёте и отчётности. Налоговые последствия обесценения.
ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
Что относится к ОС по ФСБУ 6/2020 и их оценка/переоценка. Вид и группы Основных средств. Инвентарный объект.
Стоймостной критерий отнесения актива к ОС. Малоценные долгоиграющие активы. Обеспечение надлежащего контроля за движением малоценных активов.
Долгосрочные активы к продаже. Срок полезного использования основных средств. Учет капвложений. Справедливая цена ОС.
Ликвидационная стоимость ОС. Тест на обесценение. Принятие решения на обесценение.
Новые правила амортизации основных средств. Учет амортизации основных средств: линейный способ начисления амортизации; способ уменьшаемого остатка; пропорционально выпускаемой продукции. Списание основных средств. Как начать применять новый ФСБУ.
ФСБУ 5 «Материально – производственные запасы»
Что относится к МПЗ по ФСБУ 6/2020 и их оценка/переоценка. Вид и группы МПЗ. Инвентарный объект. Стоймостной критерий отнесения актива к МПЗ. Обеспечение надлежащего контроля за движением МПЗ. Актуальные МПЗ и МПЗ к реализации. Учет вложений в закуп МПЗ. Справедливая цена МПЗ. Принятие решения на обесценение. Списание МПЗ. Как начать применять новый ФСБУ.
Аренда ФСБУ «25/2018»
Кто обязан применять новый ФСБУ. Ключевые позиции для учета аренды. Упрощенный порядок для учета аренды. Учет аренды на общих основаниях. Учет аренды арендатором. Права пользования арендуемым активом и арендные обязательства при изменении условий договора. Классификация прав аренды арендодателем и учет операционной аренды. Учет финансовой аренды.
Переход к применению ФСБУ «25/2018». Отражение информации об аренде в отчетности. Аренда с признанием права пользования активом (без дисконтирования обязательств по аренде). Учет у арендатора. Аренда с признанием права пользования активом (с дисконтированием обязательств по аренде). Учет у арендатора. Учет лизинга у лизингополучателя (с дисконтированием обязательства по аренде). Учет лизинга у лизингополучателя (без дисконтирования). Досрочное прекращение действия договора аренды.
ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте»
Первичные документы как условие признания расходов и применения вычетов в соответствии со ст. 54.1 НК РФ. Первичные документы как «инструмент» в доказательстве нарушений на основании п.2 ст.54.1 НК РФ.
Комментарии ФНС РФ и Минфина России по налоговым рискам в случае документооборота с контрагентом, не являющимся фактическим исполнителем договора (поставка, подряд, транспортные услуги).
Как закрепить в учетной политике правила работы с первичной документацией. Новые правила составления и подписания первичных документов в соответствии со ст.9 Закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ. Рекомендация Р-113/2020-КпР «Первичные учетные документы в условиях удаленной работы».
Соблюдение требований бухгалтерского и налогового законодательства к реквизитам первичных документов. Подписи «неустановленных лиц» и отсутствие печати на документах – как снизить риски. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Новые правила внесения исправлений в первичные учетные документы. Комплексный анализ реквизитов первичных документов и счетов-фактур по договору поставки (Торг-12, УПД, ТН, ТТН и пр.).
ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
Что является объектом НМА по ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Приказом Минфина от 30.05.2022 № 86н. Приказ № 87н. Изменения в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». Кто обязан применять ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Досрочное применение ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Изменение учетной политики. Балансовая стоимость НМА. Оценка НМА. Переоценка и амортизация НМА. Списание объекта НМА. Раскрытие информации об объекте НМА в отчетности. Изменение учетной политики. Деловая репутация. Срок действия прав на результаты интеллектуальной деятельности, средства индивидуализации. Срок действия лицензии. Ожидаемый период использования объекта (исходя из договорных и иных ограничений, намерений по сроку использования объекта). Моральное устаревание.
Модуль 1. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, УСН
Налоговое администрирование
Новые лимиты для рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
Изменения в порядке заполнения формы уведомления об исчисленных налогах.
Очередность принадлежности ЕНП. Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о сальдо ЕНС.
Исправление ошибок при заполнении уведомлений.
Правила зачета и возврата положительного сальдо ЕНС.
Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Налоговая реформа 2025 г. в части НДС.
Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам. Новые штрафы по прослеживаемости.
Изменениям главы 21 НК РФ с 2024 г.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и т.д.
Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним.
Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.
Возмещение НДС после перехода на единый налоговый платеж.
Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
Исчисление НДС по услугам в электронном виде в рамках ЕАЭС.
Новые требования восстановления НДС при реорганизации.
Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП.
Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
Налоговые проверки по НДС: новые правила.
Налог на прибыль
Налоговая реформа 2025 г. в части налога на прибыль. Новые ставки и инвестиционный вычет.
Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц с 2024 г.
Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.
Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование.
Расширение перечня необлагаемых доходов, полученных в рамках создания и использования РИД.
Расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогах с 2024.
Новый перечень офшорных зон и его применение.
Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги
Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления.
Главные поправки по транспортному и земельному налогам.
УСН с 2025 г
Уплата и учет НДС при УСН с 2025 г.
Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2025 г.
Как отражать НДС в бухучете при УСН с 2025 г.
Пороговые показатели для перехода на УСН и сохранения этого режима.
Какие ставки НДС применяются при УСН с 2025 г.
Модуль 2. Заработная плата и страховые взносы -2025
Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК РФ: новые правила оплаты сверхурочной работы, которые действуют с 1 сентября 2024 года, оплата накопленных отгулов при увольнении.
Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК РФ: установление критериев премирования и премия при наличии дисциплинарного взыскания.
Гарантии, компенсации и прочие выплаты. Виды, режим обложения налогами и взносами.
Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег, надбавка за вахтовый метод.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК: выплата выходного пособия при увольнении по соглашению сторон, выплата компенсации за задержку заработной платы по присуждённым суммам, сроки для взыскания морального вреда.
Установление и выплата зарплаты: МРОТ и размер оклада, что будет, если платить меньше МРОТ.
Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
Индексации и проверки. Возможные варианты проведения индексации.
НДФЛ и страховые взносы. Уведомление ФНС, уплата НДФЛ и страховых взносов в 2025 году.
Резервирование НДФЛ и взносов, отражение в справке о сальдо ЕНС.
Обновленные вычеты по НДФЛ. Предельная база-2025 и новые тарифы.
Новости по отчётности.
Дистанционный работник за границей – 2025.
НДФЛ-2025: прогрессивная шкала, увеличение вычетов, новый лимит необлагаемых пособий.
Модуль 3. Новые ФСБУ
ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
Ответственность инвентаризационной комиссии. Утверждение результатов инвентаризации. Рекомендации по результатам инвентаризации: основные средства, МПЗ, дебиторская и кредиторская задолженность, денежные средства и другие активы. Плановая и внеплановая инвентаризация.
Сверка результатов инвентаризации.
Материально-ответственные лица: ответственность, порядок утверждения, участие в инвентаризации. Какие суммы могут быть взысканы с работников в связи с нанесённым ими ущербом? Как избежать ошибок и конфликтов при предъявлении ущерба работникам? Популярные мифы о материальной ответственности: как минимизировать финансовые и репутационные потери? Результаты инвентаризации: момент и порядок их отражения в бухгалтерском учёте.
Пересмотр оценочных значений активов. Отражение в бухгалтерском учёте и отчётности. Формирование учётной политики по вопросам оценочных значений. Элементы амортизации основных средств и нематериальных активов, процедуры их пересмотра, документальное оформление, влияние на учёт и отчётность. Реклассификация активов по результатам инвентаризации. Обесценение активов. Факторы обесценения. Процедура обесценения. Выделение единицы, генерирующей денежные средства. Оценка возмещаемой стоимости. Отражение обесценения в учёте и отчётности. Налоговые последствия обесценения.
ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
Что относится к ОС по ФСБУ 6/2020 и их оценка/переоценка. Вид и группы Основных средств. Инвентарный объект.
Стоймостной критерий отнесения актива к ОС. Малоценные долгоиграющие активы. Обеспечение надлежащего контроля за движением малоценных активов.
Долгосрочные активы к продаже. Срок полезного использования основных средств. Учет капвложений. Справедливая цена ОС.
Ликвидационная стоимость ОС. Тест на обесценение. Принятие решения на обесценение.
Новые правила амортизации основных средств. Учет амортизации основных средств: линейный способ начисления амортизации; способ уменьшаемого остатка; пропорционально выпускаемой продукции. Списание основных средств. Как начать применять новый ФСБУ.
ФСБУ 5 «Материально – производственные запасы»
Что относится к МПЗ по ФСБУ 6/2020 и их оценка/переоценка. Вид и группы МПЗ. Инвентарный объект. Стоймостной критерий отнесения актива к МПЗ. Обеспечение надлежащего контроля за движением МПЗ. Актуальные МПЗ и МПЗ к реализации. Учет вложений в закуп МПЗ. Справедливая цена МПЗ. Принятие решения на обесценение. Списание МПЗ. Как начать применять новый ФСБУ.
Аренда ФСБУ «25/2018»
Кто обязан применять новый ФСБУ. Ключевые позиции для учета аренды. Упрощенный порядок для учета аренды. Учет аренды на общих основаниях. Учет аренды арендатором. Права пользования арендуемым активом и арендные обязательства при изменении условий договора. Классификация прав аренды арендодателем и учет операционной аренды. Учет финансовой аренды.
Переход к применению ФСБУ «25/2018». Отражение информации об аренде в отчетности. Аренда с признанием права пользования активом (без дисконтирования обязательств по аренде). Учет у арендатора. Аренда с признанием права пользования активом (с дисконтированием обязательств по аренде). Учет у арендатора. Учет лизинга у лизингополучателя (с дисконтированием обязательства по аренде). Учет лизинга у лизингополучателя (без дисконтирования). Досрочное прекращение действия договора аренды.
ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте»
Первичные документы как условие признания расходов и применения вычетов в соответствии со ст. 54.1 НК РФ. Первичные документы как «инструмент» в доказательстве нарушений на основании п.2 ст.54.1 НК РФ.
Комментарии ФНС РФ и Минфина России по налоговым рискам в случае документооборота с контрагентом, не являющимся фактическим исполнителем договора (поставка, подряд, транспортные услуги).
Как закрепить в учетной политике правила работы с первичной документацией. Новые правила составления и подписания первичных документов в соответствии со ст.9 Закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ. Рекомендация Р-113/2020-КпР «Первичные учетные документы в условиях удаленной работы».
Соблюдение требований бухгалтерского и налогового законодательства к реквизитам первичных документов. Подписи «неустановленных лиц» и отсутствие печати на документах – как снизить риски. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Новые правила внесения исправлений в первичные учетные документы. Комплексный анализ реквизитов первичных документов и счетов-фактур по договору поставки (Торг-12, УПД, ТН, ТТН и пр.).
ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
Что является объектом НМА по ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Приказом Минфина от 30.05.2022 № 86н. Приказ № 87н. Изменения в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». Кто обязан применять ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Досрочное применение ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Изменение учетной политики. Балансовая стоимость НМА. Оценка НМА. Переоценка и амортизация НМА. Списание объекта НМА. Раскрытие информации об объекте НМА в отчетности. Изменение учетной политики. Деловая репутация. Срок действия прав на результаты интеллектуальной деятельности, средства индивидуализации. Срок действия лицензии. Ожидаемый период использования объекта (исходя из договорных и иных ограничений, намерений по сроку использования объекта). Моральное устаревание.