|
19
|
|
ЯНВАРЬ
2026 |
Курс: «Налоговая реформа 2026 год: налогообложение и управление налоговыми рисками. Федеральные стандарты бухучета (фсбу). »
Код 29647
О чём курс?
В ходе обучения:
Получите рекомендации по Налоговой реформе-2026.
Обсудите изменения по НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги, УСН.
Получите рекомендации по налоговой безопасности и управлению налоговыми рисками.
Обсудите основные изменения федеральных стандартов бухгалтерского учета с 2026 года.
Для кого курс?
Приглашаются: Главные бухгалтеры, бухгалтеры, руководители и специалисты бухгалтерских служб. Специалисты по налогообложению. Аудиторы, руководители финансово-экономических служб.
Где проходит курс?
Начало курса 19 января 2026 г. в понедельник, по адресу Санкт-Петербург, Введенский канал, д.7.
Центр повышения квалификации Лидер.
Окончание курса 21 января 2026 г.. Курс длится 3 дня.
Окончание курса 21 января 2026 г.. Курс длится 3 дня.
Дополнительная информация
В стоимость обучения входит:
Информационно-справочные материалы.
Удостоверение о повышении квалификации в объёме 21 ак. час
Формат обучения:
Очное с присутствием в центре повышения квалификации в г. Санкт-Петербург, метро Пушкинская
Программа курса
Программа курса:
Модуль 1. Налоговая реформа 2026: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, УСН. НДФЛ, страховые взносы
Налоговая реформа 2025-2026 гг. в части НДС:
Изменения налоговых ставок. Вопросы переходного периода в связи с повышением ставки.
Изменения в налоговых декларациях.
Изменения в оформлении счет-фактур.
Новое в контрольных соотношениях.
Льготы по НДС и изменения налогового законодательства.
Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
Восстановление НДС при переходе на УСН НДС.
Налоговая реформа по налогу на прибыль:
Федеральный инвестиционный вычет. Порядок применения и изменения с 01.01.2026 г.
Изменения в применении региональных инвестиционных вычетах и льготах по налогу на прибыль.
Кассовый метод признания отдельных доходов.
Изменения в порядке формирования резерва по сомнительным долгам.
Исправление ошибок прошлых лет при повышении ставки по налогу на прибыль.
Правила переноса налоговых убытков.
Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
Новый перечень офшорных зон и его применение.
Налоговая реформа и имущественные налоги
Главные поправки по имущественным налогам (налогу на имущество, транспортному и земельному налогам).
Изменения в налоговой отчетности по имущественным налогам.
Применение судебной практики по имущественным налогам по кадастровой стоимости.
Налоговая реформа и УСН
Уплата и учет НДС при УСН с 2026 г. Пороговые значения для УСН.
Исключение из состава доходов процентов по вкладам ИП.
Расширение состава затрат по УСН.
Пониженные ставки по УСН с 2026 года. Изменение законодательства. Однократная смена ставки с 01.01.2026 г.
Уплата и учет НДС при УСН с 2026 г. Пороговые значения для УСН.
Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2026 г. Применения налоговых вычетов.
Освобождение от налоговой ответственности по ст.119 НК РФ впервые нарушение при переходе на УСН НДС.
Пороговые показатели для перехода на УСН и ПСН и сохранения этого режима.
Какие ставки НДС применяются при УСН с 2026 г. Способы применения.
Расширение состава затрат по УСН.
Налоговая реформа по НДФЛ и страховым взносам
Изменения по НДФЛ. Выход из общества.
Изменения по страховым взносам. Порядок начисления страховых взносов на выплаты единоличному руководителю коммерческой организации.
Льготные тарифы страховых взносов в 2026 году.
Порядок расчетов базы для страховых взносов при совмещении ИП предпринимательской деятельности и частной практики.
Модуль 2. Налоговая реформа: Налоговое администрирование. Управление налоговыми рисками. Договорная работа
Налоговая реформа 2026 изменения в налоговом администрировании
Камеральные налоговые проверки (новые принципы).
Новое в мероприятиях налогового контроля.
Выездные налоговые проверки ( изменения).
Изменения в порядке рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям.
Налоговые риски в 2026. Какие мероприятия в бизнесе провести по снижению налоговых рисков
Договорная работа и налоговая реформа.
Налоговая реформа 2026 год через призму договора. Что надо учесть при заключении новых договоров. Работа с договорами длительного периода.
Изменения законодательства РФ (ЭДО, ПД, ТЭО и другие законы) и их влияние на налоговую политики компании.
Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
Модуль 3. Федеральные стандарты бухучета (ФСБУ) с 2026 года
ФСБУ 9/2025 «Доходы»
Общие положения. Особенности применения настоящего Стандарта кредитными организациями.
Что является Доходами в рамках настоящего стандарта. Что не рассматривается как доходы.
Доходы экономического субъекта подразделяются. Положения настоящего Стандарта не применяются.
Бухгалтерский учет доходов от предоставления во временное пользование имущества по договору аренды.
Понятие выручки. Где формируется информация о выручке. Признание выручки.
Расчетная величина общих расходов на исполнение обязанности передать конкретную продукцию контрагенту. Определение степени готовности. Оценка выручки. Доходы, отличные от выручки. Раскрытие информации. Изменение учетной политики.
ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
Ответственность инвентаризационной комиссии. Утверждение результатов инвентаризации. Рекомендации по результатам инвентаризации: основные средства, МПЗ, дебиторская и кредиторская задолженность, денежные средства и другие активы. Плановая и внеплановая инвентаризация.
Сверка результатов инвентаризации.
Материально-ответственные лица: ответственность, порядок утверждения, участие в инвентаризации. Какие суммы могут быть взысканы с работников в связи с нанесённым ими ущербом? Как избежать ошибок и конфликтов при предъявлении ущерба работникам? Популярные мифы о материальной ответственности: как минимизировать финансовые и репутационные потери? Результаты инвентаризации: момент и порядок их отражения в бухгалтерском учёте.
Пересмотр оценочных значений активов. Отражение в бухгалтерском учёте и отчётности. Формирование учётной политики по вопросам оценочных значений. Элементы амортизации основных средств и нематериальных активов, процедуры их пересмотра, документальное оформление, влияние на учёт и отчётность. Реклассификация активов по результатам инвентаризации. Обесценение активов. Факторы обесценения. Процедура обесценения. Выделение единицы, генерирующей денежные средства. Оценка возмещаемой стоимости. Отражение обесценения в учёте и отчётности. Налоговые последствия обесценения.
ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
Что относится к ОС по ФСБУ 6/2020 и их оценка/переоценка. Вид и группы Основных средств. Инвентарный объект.
Стоимостной критерий отнесения актива к ОС. Малоценные долгоиграющие активы. Обеспечение надлежащего контроля за движением малоценных активов.
Долгосрочные активы к продаже. Срок полезного использования основных средств. Учет капвложений. Справедливая цена ОС.
Ликвидационная стоимость ОС. Тест на обесценение. Принятие решения на обесценение.
Новые правила амортизации основных средств. Учет амортизации основных средств: линейный способ начисления амортизации; способ уменьшаемого остатка; пропорционально выпускаемой продукции. Списание основных средств. Как начать применять новый ФСБУ.
ФСБУ 5 «Материально – производственные запасы»
Что относится к МПЗ по ФСБУ 6/2020 и их оценка/переоценка. Вид и группы МПЗ. Инвентарный объект. Стоимостной критерий отнесения актива к МПЗ. Обеспечение надлежащего контроля за движением МПЗ. Актуальные МПЗ и МПЗ к реализации. Учет вложений в закуп МПЗ. Справедливая цена МПЗ. Принятие решения на обесценение. Списание МПЗ. Как начать применять новый ФСБУ.
Аренда ФСБУ «25/2018»
Кто обязан применять новый ФСБУ. Ключевые позиции для учета аренды. Упрощенный порядок для учета аренды. Учет аренды на общих основаниях. Учет аренды арендатором. Права пользования арендуемым активом и арендные обязательства при изменении условий договора. Классификация прав аренды арендодателем и учет операционной аренды. Учет финансовой аренды.
Переход к применению ФСБУ «25/2018». Отражение информации об аренде в отчетности. Аренда с признанием права пользования активом (без дисконтирования обязательств по аренде). Учет у арендатора. Аренда с признанием права пользования активом (с дисконтированием обязательств по аренде). Учет у арендатора. Учет лизинга у лизингополучателя (с дисконтированием обязательства по аренде). Учет лизинга у лизингополучателя (без дисконтирования). Досрочное прекращение действия договора аренды.
ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте»
Первичные документы как условие признания расходов и применения вычетов в соответствии со ст. 54.1 НК РФ. Первичные документы как «инструмент» в доказательстве нарушений на основании п.2 ст.54.1 НК РФ.
Комментарии ФНС РФ и Минфина России по налоговым рискам в случае документооборота с контрагентом, не являющимся фактическим исполнителем договора (поставка, подряд, транспортные услуги).
Как закрепить в учетной политике правила работы с первичной документацией. Новые правила составления и подписания первичных документов в соответствии со ст.9 Закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ. Рекомендация Р-113/2020-КпР «Первичные учетные документы в условиях удаленной работы».
Соблюдение требований бухгалтерского и налогового законодательства к реквизитам первичных документов. Подписи «неустановленных лиц» и отсутствие печати на документах – как снизить риски. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Новые правила внесения исправлений в первичные учетные документы. Комплексный анализ реквизитов первичных документов и счетов-фактур по договору поставки (Торг-12, УПД, ТН, ТТН и пр.).
ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
Что является объектом НМА по ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Приказом Минфина от 30.05.2022 № 86н. Приказ № 87н. Изменения в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». Кто обязан применять ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Досрочное применение ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Изменение учетной политики. Балансовая стоимость НМА. Оценка НМА. Переоценка и амортизация НМА. Списание объекта НМА. Раскрытие информации об объекте НМА в отчетности. Изменение учетной политики. Деловая репутация. Срок действия прав на результаты интеллектуальной деятельности, средства индивидуализации. Срок действия лицензии. Ожидаемый период использования объекта (исходя из договорных и иных ограничений, намерений по сроку использования объекта). Моральное устаревание.
Модуль 1. Налоговая реформа 2026: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, УСН. НДФЛ, страховые взносы
Налоговая реформа 2025-2026 гг. в части НДС:
Изменения налоговых ставок. Вопросы переходного периода в связи с повышением ставки.
Изменения в налоговых декларациях.
Изменения в оформлении счет-фактур.
Новое в контрольных соотношениях.
Льготы по НДС и изменения налогового законодательства.
Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
Восстановление НДС при переходе на УСН НДС.
Налоговая реформа по налогу на прибыль:
Федеральный инвестиционный вычет. Порядок применения и изменения с 01.01.2026 г.
Изменения в применении региональных инвестиционных вычетах и льготах по налогу на прибыль.
Кассовый метод признания отдельных доходов.
Изменения в порядке формирования резерва по сомнительным долгам.
Исправление ошибок прошлых лет при повышении ставки по налогу на прибыль.
Правила переноса налоговых убытков.
Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
Новый перечень офшорных зон и его применение.
Налоговая реформа и имущественные налоги
Главные поправки по имущественным налогам (налогу на имущество, транспортному и земельному налогам).
Изменения в налоговой отчетности по имущественным налогам.
Применение судебной практики по имущественным налогам по кадастровой стоимости.
Налоговая реформа и УСН
Уплата и учет НДС при УСН с 2026 г. Пороговые значения для УСН.
Исключение из состава доходов процентов по вкладам ИП.
Расширение состава затрат по УСН.
Пониженные ставки по УСН с 2026 года. Изменение законодательства. Однократная смена ставки с 01.01.2026 г.
Уплата и учет НДС при УСН с 2026 г. Пороговые значения для УСН.
Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2026 г. Применения налоговых вычетов.
Освобождение от налоговой ответственности по ст.119 НК РФ впервые нарушение при переходе на УСН НДС.
Пороговые показатели для перехода на УСН и ПСН и сохранения этого режима.
Какие ставки НДС применяются при УСН с 2026 г. Способы применения.
Расширение состава затрат по УСН.
Налоговая реформа по НДФЛ и страховым взносам
Изменения по НДФЛ. Выход из общества.
Изменения по страховым взносам. Порядок начисления страховых взносов на выплаты единоличному руководителю коммерческой организации.
Льготные тарифы страховых взносов в 2026 году.
Порядок расчетов базы для страховых взносов при совмещении ИП предпринимательской деятельности и частной практики.
Модуль 2. Налоговая реформа: Налоговое администрирование. Управление налоговыми рисками. Договорная работа
Налоговая реформа 2026 изменения в налоговом администрировании
Камеральные налоговые проверки (новые принципы).
Новое в мероприятиях налогового контроля.
Выездные налоговые проверки ( изменения).
Изменения в порядке рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям.
Налоговые риски в 2026. Какие мероприятия в бизнесе провести по снижению налоговых рисков
Договорная работа и налоговая реформа.
Налоговая реформа 2026 год через призму договора. Что надо учесть при заключении новых договоров. Работа с договорами длительного периода.
Изменения законодательства РФ (ЭДО, ПД, ТЭО и другие законы) и их влияние на налоговую политики компании.
Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
Модуль 3. Федеральные стандарты бухучета (ФСБУ) с 2026 года
ФСБУ 9/2025 «Доходы»
Общие положения. Особенности применения настоящего Стандарта кредитными организациями.
Что является Доходами в рамках настоящего стандарта. Что не рассматривается как доходы.
Доходы экономического субъекта подразделяются. Положения настоящего Стандарта не применяются.
Бухгалтерский учет доходов от предоставления во временное пользование имущества по договору аренды.
Понятие выручки. Где формируется информация о выручке. Признание выручки.
Расчетная величина общих расходов на исполнение обязанности передать конкретную продукцию контрагенту. Определение степени готовности. Оценка выручки. Доходы, отличные от выручки. Раскрытие информации. Изменение учетной политики.
ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
Ответственность инвентаризационной комиссии. Утверждение результатов инвентаризации. Рекомендации по результатам инвентаризации: основные средства, МПЗ, дебиторская и кредиторская задолженность, денежные средства и другие активы. Плановая и внеплановая инвентаризация.
Сверка результатов инвентаризации.
Материально-ответственные лица: ответственность, порядок утверждения, участие в инвентаризации. Какие суммы могут быть взысканы с работников в связи с нанесённым ими ущербом? Как избежать ошибок и конфликтов при предъявлении ущерба работникам? Популярные мифы о материальной ответственности: как минимизировать финансовые и репутационные потери? Результаты инвентаризации: момент и порядок их отражения в бухгалтерском учёте.
Пересмотр оценочных значений активов. Отражение в бухгалтерском учёте и отчётности. Формирование учётной политики по вопросам оценочных значений. Элементы амортизации основных средств и нематериальных активов, процедуры их пересмотра, документальное оформление, влияние на учёт и отчётность. Реклассификация активов по результатам инвентаризации. Обесценение активов. Факторы обесценения. Процедура обесценения. Выделение единицы, генерирующей денежные средства. Оценка возмещаемой стоимости. Отражение обесценения в учёте и отчётности. Налоговые последствия обесценения.
ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
Что относится к ОС по ФСБУ 6/2020 и их оценка/переоценка. Вид и группы Основных средств. Инвентарный объект.
Стоимостной критерий отнесения актива к ОС. Малоценные долгоиграющие активы. Обеспечение надлежащего контроля за движением малоценных активов.
Долгосрочные активы к продаже. Срок полезного использования основных средств. Учет капвложений. Справедливая цена ОС.
Ликвидационная стоимость ОС. Тест на обесценение. Принятие решения на обесценение.
Новые правила амортизации основных средств. Учет амортизации основных средств: линейный способ начисления амортизации; способ уменьшаемого остатка; пропорционально выпускаемой продукции. Списание основных средств. Как начать применять новый ФСБУ.
ФСБУ 5 «Материально – производственные запасы»
Что относится к МПЗ по ФСБУ 6/2020 и их оценка/переоценка. Вид и группы МПЗ. Инвентарный объект. Стоимостной критерий отнесения актива к МПЗ. Обеспечение надлежащего контроля за движением МПЗ. Актуальные МПЗ и МПЗ к реализации. Учет вложений в закуп МПЗ. Справедливая цена МПЗ. Принятие решения на обесценение. Списание МПЗ. Как начать применять новый ФСБУ.
Аренда ФСБУ «25/2018»
Кто обязан применять новый ФСБУ. Ключевые позиции для учета аренды. Упрощенный порядок для учета аренды. Учет аренды на общих основаниях. Учет аренды арендатором. Права пользования арендуемым активом и арендные обязательства при изменении условий договора. Классификация прав аренды арендодателем и учет операционной аренды. Учет финансовой аренды.
Переход к применению ФСБУ «25/2018». Отражение информации об аренде в отчетности. Аренда с признанием права пользования активом (без дисконтирования обязательств по аренде). Учет у арендатора. Аренда с признанием права пользования активом (с дисконтированием обязательств по аренде). Учет у арендатора. Учет лизинга у лизингополучателя (с дисконтированием обязательства по аренде). Учет лизинга у лизингополучателя (без дисконтирования). Досрочное прекращение действия договора аренды.
ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте»
Первичные документы как условие признания расходов и применения вычетов в соответствии со ст. 54.1 НК РФ. Первичные документы как «инструмент» в доказательстве нарушений на основании п.2 ст.54.1 НК РФ.
Комментарии ФНС РФ и Минфина России по налоговым рискам в случае документооборота с контрагентом, не являющимся фактическим исполнителем договора (поставка, подряд, транспортные услуги).
Как закрепить в учетной политике правила работы с первичной документацией. Новые правила составления и подписания первичных документов в соответствии со ст.9 Закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ. Рекомендация Р-113/2020-КпР «Первичные учетные документы в условиях удаленной работы».
Соблюдение требований бухгалтерского и налогового законодательства к реквизитам первичных документов. Подписи «неустановленных лиц» и отсутствие печати на документах – как снизить риски. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Новые правила внесения исправлений в первичные учетные документы. Комплексный анализ реквизитов первичных документов и счетов-фактур по договору поставки (Торг-12, УПД, ТН, ТТН и пр.).
ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
Что является объектом НМА по ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Приказом Минфина от 30.05.2022 № 86н. Приказ № 87н. Изменения в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». Кто обязан применять ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Досрочное применение ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Изменение учетной политики. Балансовая стоимость НМА. Оценка НМА. Переоценка и амортизация НМА. Списание объекта НМА. Раскрытие информации об объекте НМА в отчетности. Изменение учетной политики. Деловая репутация. Срок действия прав на результаты интеллектуальной деятельности, средства индивидуализации. Срок действия лицензии. Ожидаемый период использования объекта (исходя из договорных и иных ограничений, намерений по сроку использования объекта). Моральное устаревание.