|
20
|
|
ЯНВАРЬ
2025 |
Курс: «Главный бухгалтер: последние изменения законодательства, учётная политика на 2025 г. , отчётность за 2024, заработная плата. »
Код 29655
О чём курс?
В ходе обучения:
Разберёте ошибки в применении введённых в действие ФСБУ. Перспективы развития бухгалтерского учёта.
Обсудите НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги изменения на 2025г.
Разберёте учётную политику организации (бухгалтерская и налоговая) на 2025 год.
Для кого курс?
Приглашаются: Главные бухгалтеры, бухгалтеры, руководители и специалисты бухгалтерских служб. Специалисты по налогообложению. Аудиторы, руководители финансово-экономических служб.
Где проходит курс?
Начало курса 20 января 2025 г. в понедельник, по адресу Санкт-Петербург, ул. Введенский канал, 7.
Центр повышения квалификации Лидер.
Окончание курса 22 января 2025 г.. Курс длится 3 дня.
Окончание курса 22 января 2025 г.. Курс длится 3 дня.
Дополнительная информация
В стоимость обучения входит:
Комплект авторских материалов.
Удостоверение о повышении квалификации в объёме 21 ак. час
Формат обучения:
Очное с присутствием в центре повышения квалификации в г. Санкт-Петербург
Программа курса
Программа курса:
Модуль 1. Бухгалтерский учёт и отчётность
Особенности подготовки годового бухгалтерского отчета за 2024 год.
ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», поправки в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», их влияние на формирование учётной политики на 2025 год. Новые объекты учёта, сложные вопросы переходного периода. Важнейшие рекомендации БМЦ по применению.
ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», новации, начало применения. Сфера применения. Объекты инвентаризации. Общие положения: случаи проведения инвентаризации, периодичность, объем и сроки. Отражение результатов инвентаризации в учете и бухгалтерской отчетности. Обзор рекомендаций БМЦ.
ФСБУ «Бухгалтерская отчётность». Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности.
Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета до 2026 года. Федеральные стандарты, готовящиеся к принятию.
ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 25/2018 «Аренда», ФСБУ «Основные средства» (ФСБУ 6/2020). Сложные вопросы применения.
Учетная политика организации (бухгалтерская и налоговая) на 2025 год: подходы к формированию, практические аспекты с учетом изменений в налоговом законодательстве.
Модуль 2. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, УСН
Налоговое администрирование
Новые лимиты для рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
Изменения в порядке заполнения формы уведомления об исчисленных налогах.
Очередность принадлежности ЕНП. Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о сальдо ЕНС.
Исправление ошибок при заполнении уведомлений.
Правила зачета и возврата положительного сальдо ЕНС.
Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям, применяемый с 1 мая 2024 года.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Налоговая реформа 2025 г. в части НДС.
Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам. Новые штрафы по прослеживаемости.
Изменениям главы 21 НК РФ с 2024 г.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и т.д.
Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним.
Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.
Возмещение НДС после перехода на единый налоговый платеж.
Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
Исчисление НДС по услугам в электронном виде в рамках ЕАЭС.
Новые требования восстановления НДС при реорганизации.
Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП.
Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
Налоговые проверки по НДС: новые правила 2024-2025 гг.
Налог на прибыль
Налоговая реформа 2025 г. в части налога на прибыль. Новые ставки и инвестиционный вычет.
Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц с 2024 г.
Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.
Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование.
Расширение перечня необлагаемых доходов, полученных в рамках создания и использования РИД.
Расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогах с 01.01.2024.
Новый перечень офшорных зон и его применение.
Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги
Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления. Новый срок подачи деклараций.
Главные поправки по транспортному и земельному налогам.
УСН с 2025 г
Уплата и учет НДС при УСН с 2025 г.
Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2025 г.
Как отражать НДС в бухучете при УСН с 2025 г.
Пороговые показатели для перехода на УСН и сохранения этого режима.
Какие ставки НДС применяются при УСН с 2025 г.
Модуль 3. Заработная плата и страховые взносы -2025
Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК РФ: новые правила оплаты сверхурочной работы, которые действуют с 1 сентября 2024 года, оплата накопленных отгулов при увольнении.
Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК РФ: установление критериев премирования и премия при наличии дисциплинарного взыскания.
Гарантии, компенсации и прочие выплаты. Виды, режим обложения налогами и взносами.
Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег, надбавка за вахтовый метод.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК: выплата выходного пособия при увольнении по соглашению сторон, выплата компенсации за задержку заработной платы по присуждённым суммам, сроки для взыскания морального вреда.
Установление и выплата зарплаты: МРОТ и размер оклада, что будет, если платить меньше МРОТ.
Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
Индексации и проверки. Возможные варианты проведения индексации.
НДФЛ и страховые взносы. Уведомление ФНС, уплата НДФЛ и страховых взносов в 2024 и 2025 году.
Резервирование НДФЛ и взносов, отражение в справке о сальдо ЕНС.
Обновленные вычеты по НДФЛ. Предельная база-2024/2025 и новые тарифы.
Новости по отчётности.
Дистанционный работник за границей – 2024.
НДФЛ-2025: прогрессивная шкала, увеличение вычетов, новый лимит необлагаемых пособий.
Модуль 1. Бухгалтерский учёт и отчётность
Особенности подготовки годового бухгалтерского отчета за 2024 год.
ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», поправки в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», их влияние на формирование учётной политики на 2025 год. Новые объекты учёта, сложные вопросы переходного периода. Важнейшие рекомендации БМЦ по применению.
ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», новации, начало применения. Сфера применения. Объекты инвентаризации. Общие положения: случаи проведения инвентаризации, периодичность, объем и сроки. Отражение результатов инвентаризации в учете и бухгалтерской отчетности. Обзор рекомендаций БМЦ.
ФСБУ «Бухгалтерская отчётность». Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности.
Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета до 2026 года. Федеральные стандарты, готовящиеся к принятию.
ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 25/2018 «Аренда», ФСБУ «Основные средства» (ФСБУ 6/2020). Сложные вопросы применения.
Учетная политика организации (бухгалтерская и налоговая) на 2025 год: подходы к формированию, практические аспекты с учетом изменений в налоговом законодательстве.
Модуль 2. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, УСН
Налоговое администрирование
Новые лимиты для рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
Изменения в порядке заполнения формы уведомления об исчисленных налогах.
Очередность принадлежности ЕНП. Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о сальдо ЕНС.
Исправление ошибок при заполнении уведомлений.
Правила зачета и возврата положительного сальдо ЕНС.
Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям, применяемый с 1 мая 2024 года.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Налоговая реформа 2025 г. в части НДС.
Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам. Новые штрафы по прослеживаемости.
Изменениям главы 21 НК РФ с 2024 г.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и т.д.
Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним.
Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.
Возмещение НДС после перехода на единый налоговый платеж.
Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
Исчисление НДС по услугам в электронном виде в рамках ЕАЭС.
Новые требования восстановления НДС при реорганизации.
Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП.
Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
Налоговые проверки по НДС: новые правила 2024-2025 гг.
Налог на прибыль
Налоговая реформа 2025 г. в части налога на прибыль. Новые ставки и инвестиционный вычет.
Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц с 2024 г.
Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.
Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование.
Расширение перечня необлагаемых доходов, полученных в рамках создания и использования РИД.
Расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогах с 01.01.2024.
Новый перечень офшорных зон и его применение.
Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги
Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления. Новый срок подачи деклараций.
Главные поправки по транспортному и земельному налогам.
УСН с 2025 г
Уплата и учет НДС при УСН с 2025 г.
Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2025 г.
Как отражать НДС в бухучете при УСН с 2025 г.
Пороговые показатели для перехода на УСН и сохранения этого режима.
Какие ставки НДС применяются при УСН с 2025 г.
Модуль 3. Заработная плата и страховые взносы -2025
Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК РФ: новые правила оплаты сверхурочной работы, которые действуют с 1 сентября 2024 года, оплата накопленных отгулов при увольнении.
Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК РФ: установление критериев премирования и премия при наличии дисциплинарного взыскания.
Гарантии, компенсации и прочие выплаты. Виды, режим обложения налогами и взносами.
Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег, надбавка за вахтовый метод.
Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК: выплата выходного пособия при увольнении по соглашению сторон, выплата компенсации за задержку заработной платы по присуждённым суммам, сроки для взыскания морального вреда.
Установление и выплата зарплаты: МРОТ и размер оклада, что будет, если платить меньше МРОТ.
Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
Индексации и проверки. Возможные варианты проведения индексации.
НДФЛ и страховые взносы. Уведомление ФНС, уплата НДФЛ и страховых взносов в 2024 и 2025 году.
Резервирование НДФЛ и взносов, отражение в справке о сальдо ЕНС.
Обновленные вычеты по НДФЛ. Предельная база-2024/2025 и новые тарифы.
Новости по отчётности.
Дистанционный работник за границей – 2024.
НДФЛ-2025: прогрессивная шкала, увеличение вычетов, новый лимит необлагаемых пособий.