Семинар: Налоговые проверки: как их проводят и способы защиты от них Семинар прошёл

Код 10908


О чём семинар?

После семинара Вы поймете, почему проверяют именно вас, узнаете, как подготовиться к проверке, что является коммерческой тайной предприятия и к каким документам инспекторы имеют доступ, научитесь обосновывать налоговые претензии.

Для кого семинар?

Семинар предназначен для финансовых директоров, главных бухгалтеров и юристов компаний, которые собираются реструктурировать бизнес и хотели бы предотвратить ошибки преобразования с целью уменьшения налоговых рисков.

Программа семинара

Программа семинара:

Назначение проверки:

  • концепция системы планирования выездных налоговых проверок (Приказ ФНС России от 14.10.2008 № ММ-3-2/467, приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333), структура отбора налогоплательщиков для выездной проверки;

  • критерии недобросовестности как условие проведение проверки;

  • автоматический отбор налогоплательщиков, база ЮЛ-КПО;

  • признаки, выявляемые при регистрации, постановке на учет, деятельности компаний (убыточность, большая доля вычетов, данные росгосстата как основание для назначения проверки и т.п.);

  • ДСП критерии планирования проверок (крупнейший налогоплательщик, анализ финансовых показателей, наличие заявление и т.п.);

  • сроки проверки, решение о назначении.

Проведение контрольных мероприятий:

  • регламент проведения налоговых проверок (анализ нового приказа и Приказа Министерства РФ по налогам и сборам от 18 августа 2003 года № БГ-4-06/23дсп);

  • разъяснения налоговиков по особенностям проверок основных налогов (НДС, НП, ЕСН);

  • основные известные налоговому органу способы минимизации налогов (письмо МНС "Способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском");

  • анализ основных действий МВД при проверках (Приказ МВД РФ от 16 марта 2004 г. N 177 "Об утверждении Инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах");

  • налоговая тайна, коммерческая тайна и порядок получения допуска к ним;

  • создание филиалов как способ противодействия при проверках;

  • основные элементы проведения контрольных мероприятий (запросы о предоставлении документов, опросы и т.п.);

  • оценка налоговым органов результатов проверки (низкорезультативные проверки и т.п.).

Обжалование результатов:

  • порядок и перспективы обжалования действий налоговых органов в судебном и внесудебном порядке;

  • значение и перспективы обжалования разъяснений гос. органов;

  • обжалование действий конкретных должностных лиц налогового органа как способ защиты от злоупотреблений со стороны контролирующий органов;

  • анализ наличия "прецедентного" права в РФ и его практическое использование.  Обратная сила "прецедентов";

  • анализ сроков проверки/обжалования. Наличие/отсутствие срока давности взыскания недоимки;

  • наличие презумпции "недобросовестности".

Универсальные способы защиты от налоговых претензий:

  • защита при не проявлении "разумной осмотрительности". Доказывание реальности контрагента, защита от "результатов встречных проверок". Неуплата НДС контрагентом и т.п.;

  • обоснование рыночной цены, защита от обвинения в сговоре с контрагентом, применении ст. 40 НК РФ и т.п.;

  • основные способы управления рисками (документального подтверждения, метод налоговой "подушки безопасности", метод судебного прецедента и др.).

В результате Вы:

  • поймете, почему проверяют именно вас и как подготовиться к проверке;

  • узнаете, что является коммерческой тайной предприятия и к каким документам инспекторы имеют доступ;

  • научитесь обосновывать налоговые претензии.