Семинар: Особенности бухгалтерского учета, налогообложения и отчетности в организациях торговли с учетом последних изменений Семинар прошёл
Для кого семинар?
Программа семинара
ПРОГРАММА СЕМИНАРА (5 дней):
1. Система нормативного регулирования бухгалтерского учета в России. Концепция дальнейшего развития учета и отчетности в РФ. Особенности формирования показателей бухгалтерской отчетности торговых организаций, исходя из требований нормативных документов и разъяснений Минфина. Отчетность торговых организаций.
2. Учетная политика предприятий и организаций торговли любых форм собственности и различных режимов налогообложения.
3. Учет товаров в оптовой и розничной торговле. Учет многооборотной залоговой тары. Организация материальной ответственности за ценности в торговле.
4. Специфика бухгалтерского и налогового учета по договорам комиссии, поручения, агентским договорам. Учет затрат на приобретение ОС, МПЗ и форменной одежды. Договорные отношения с поставщиками, покупателями и другими контрагентами. Толкование и экспертиза договора.
5. Скидки в торговле как элемент маркетинговой политики. Списание торговой наценки.
6. Доставка товара с привлечением экспедитора.
7. Учет возврата товаров у продавца и покупателя, в том числе, когда одна из сторон применяет специальные режимы налогообложения.
8. Договоры в у.е. и специфика их использования. Примеры.
9. Бухгалтерские и налоговые аспекты арендных отношений у арендодателя и арендатора. Особенности признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете у сторон договора, отражение в учете: доходов и расходов, возникающих у организации в связи с договором аренды; ремонта арендованного имущества; капитальных вложений в объекты аренды. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС по договорам аренды.
10. Расходы торговых операций, их состав, документальное оформление. Способы распределения расходов, порядок их списания. Определение финансовых результатов. Прямые и косвенные расходы в торговых организациях для целей исчисления налога на прибыль.
11. Инвентаризация имущества и обязательства задолженности и отражение ее результатов в бухгалтерском учете. Сроки расчетов исковой давности. Учет расчетов за поставленные товары (работы, услуги) векселями.
12. Раздельный учет продажи товаров для целей налогообложения НДС и при различных режимах налогообложения.
13. Учет операций по внешнеторговым сделкам.
14. Практика проведения налоговой проверки. Новое о порядке проведения проверок: Федеральный Закон от 26.12.2008 года «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля.
15. Особенности налогообложения предприятий торговли, с учетом новых разъяснений ФНС РФ и Минфина РФ, а также изменений внесенных в главы I и II части НК РФ.
Проблемные вопросы применения налоговыми органами ст. 40 НК РФ для расчета рыночных цен.Оприходование и списание в налоговом учете недостач и излишек товаров, выявленных в ходе инвентаризации.Отражение в налоговом учете операций по приобретению ОС, по ремонту и модернизации ОС, включая арендованные ОС.Порядок начисления амортизации по ОС в налоговом учете, в том числе после их модернизации.Формирование расходов на оплату труда у предприятий торговли. Суммированный учет рабочего времени.Расходы на добровольное и обязательное страхование имущества, по набору работников, расходы на содержание служебного транспорта и личного транспорта, используемого для служебных целей, командировочных и представительских расходов, расходов на рекламу, питание.Внереализационные доходы и расходы, включая доходы и расходы от списания дебиторской и кредиторской задолженности, от начисления пеней, штрафов, неустоек, от оплаты банковских услуг.Определение финансовых результатов у предприятий торговли.Реклама на предприятиях торговли включая дегустацию и раздачу рекламных материалов.16. Порядок формирования и раскрытия в учете и отчетности информации о расчетах по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ-18.
17. НДС. Изменения в порядке исчисления НДС. Спорные моменты и типичные ошибки расчета НДС.
18. Применение специальных налоговых режимов в виде УСН и ЕНВД в 2009 - 2010 гг.
19. Применение ЕНВД при сдаче в аренду торговых мест в местах организации торговли.
20. Обзор нормативных актов и разъяснений МФ РФ и ФНС РФ по уплате налогов на имущество, на землю, транспортного налога, ЕСН и НДФЛ.
21. Отмена ЕСН с 01.01.2010 года. Начисление платежей в ПФР, ФСС РФ, ФОМС и ТОМС с 01.01.2010 г.
22. Минимализация сумм уплаты налогов в рамках действующего законодательства.
23. Анализ наиболее часто встречающихся ошибок, выявленных в ходе проверок торговых организаций. Ответы на вопросы. Рекомендации по исправлению ошибок в бухгалтерской и налоговой отчетности.
24. Правовые аспекты в деятельности торговых организаций.
Различные виды договоров и их бухгалтерские и налоговые последствия.Ошибки в посреднических договорах, приводящие к высоким рискам в налогообложении. Договоры комиссии и агентские договоры.Правовой режим договора аренды: что нужно знать бухгалтеру. Понятие и стороны договора. Срок договора. Арендная плата. Досрочное расторжение договора.Виды ответственности в торговле. Материальная ответственность в торговле.Занятия проводят: Сысоева Л.Г., эксперт-консультант в области бухгалтерского учета и налогообложения, директор по аудиту аудиторской фирмы «Континент», аттестованный преподаватель; Березюк И.К., член Международной коллегии адвокатов.
Все участники обеспечиваются комплектом информационно-справочных материалов по тематике семинара.
Для всех участников семинара организованы ежедневные обеды и культурная программа.